【案例分析题·2018】 甲公司是一家汽车零件生产公司。甲公司在2017年12月1日与境外乙公司签订合同,约定在2018年2月28日以每吨4000美元的价格购入10吨钢材。甲公司管理层为了规避购入钢材成本的外汇风险,决定实施套期保值措施。 资料 甲公司最终决定实施套期保值,于是在合同签订的当日便与某金融机构签订了一项买入...
解析 该公司应购买100吨原油的期货合约,即100 * 7.33(原油合约规模)= 733.33份合约。如果三个月后原油价格上涨到每桶60美元,该公司通过套期保值节省的成本为: 节省成本 = (60 - 50) * 733.33 = 10 * 733.33 = 7333.30美元 请注意,以上内容仅为示例,实际期货考试题及答案可能会有所不同。
112月成为北方钢材的传统淡季,销售特别是2010年初以来三大矿商打破传统的长协定价机制,力推同现货价格挂钩的季度定价模式,从而使钢厂面临巨大的原材料成本风险。8‐11月份销售计划和市场需求情况,确定了20万吨的风险敞口。8月初钢材期货价格见顶回落,现货价格由11万吨产量进行套期保值操作,并随着现货销了价格下跌的...
针对上述套期保值案例，建议买入亚式看涨期权进行套保，其中亚式期权指逐日取样进行算术平均的亚式期权，步骤如下：第一，买入期权的名义吨数和需套保的吨数相等，即期初签订名义吨数为13500的期权合约；第二，建议买入执行价为当前市场铜价/企业预计采购成本，在本案例中应为当前铜价，即50000元/吨；第三，期权的有效...
企业期货套期保值案例分析 摘要 套期保值(Hedging)也称“对冲交易”,它的基本做法是买进或卖出与现货市场交易数量相当但交易方向相反的商品期货合约,以期在未来某一时间通过卖出或买进相同的期货合约对冲平仓,结清期货交易带来的盈利或亏损,以此来补偿或抵消现货市场价格变动所带来的实际价格风险或利益,使交易者的经济收益...
22 p. 世界无烟日主题班会课件 12 p. 业法律纠纷处理 33 p. 东航套期保值案例分析 8 p. 两会主题班会市公开课一等奖省赛课微课金奖课件 67 p. 中医饮食清肠排毒法课件 17 p. 优秀教师节个人心得体会通用10篇 56 p. 食品安全责任书范文(通用22篇) 8 p. 食堂安全管理制度1 关于...
套期保值(Hedging)也称“对冲交易”,它的基本做法是买进或卖出与现货市场交易数量相当但交易方向相反的商品期货合约,以期在未来某一时间通过卖出或买进相同的期货合约对冲平仓,结清期货交易带来的盈利或亏损,…
理由:按照套期保值准则的规定,在现金流量套期下,套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,应当直接确认为所有者权益,计入其他综合收益,并单列项目反映。 此外,在塑料制品K出售时,甲公司应当将套期期间计入其他综合收益的利得金额转入当期损益。 2019年高级会计师新征程,你准备好了吗?
套期保值基本讲解及案例分析 一、套期保值的基本原理 1、套期保值的概念 套期保值是指把现货延期市场当作转移价格风险的场所,利用现货延期合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物,对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保值的交易活动。
三、案例分析 这个案例中,浙江某油厂通过对市场行情的准确判断和分析,采取了套期保值的策略。这种策略帮助该油厂在现货市场价格下跌的情况下,通过期货市场的盈利弥补了现货市场的亏损,实现了规避价格风险的目的。 四、案例总结 这个案例说明了套期保值策略在规避价格风险中的重要作用。通过卖出豆粕0401合约进行套期保值,...