如果之前结转的成本有错误,需要对结转的成本做相应的调整,多结转了成本需要冲销多结转成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整-主营业务成本 企业暂估入账的要求都有什么? 《企业会计制度》的规定是单独设应付账款--暂估入账户,该方法应用较广,其优点是便于查询核对未取得发票的入库材料的情况,缺点是账务中不能全面准...
方法一:将暂估入库按原分录红字冲销。这种方法比较简单直接,适合于那些还未结转成本的原材料。只需按照原分录进行红字冲销即可。 方法二:根据取回发票金额重新入账。若已经采购了这批原材料,但是发票尚未到达,此时可以根据采购的金额重新入账,以消除暂估的差异。 方法三:若这批原材料还未出库,也就是还未结转为成本,...
处理多暂估的成本冲回时，应遵循特定的会计步骤。首先，进行暂估入库，会计分录为：借记原材料账户，贷记应付账款——暂估/无票（具体供应商），注意此时若未收到增值税发票，则不得进行增值税进项税额的抵扣。其次，在收到正式发票后，需通过红字冲销原暂估入库记录，会计分录应为：借记原材料账户（负数...
如果多计了库存成本，先调整库存记录，然后通过会计分录冲减成本账户，补增存货账户。确保账目准确反映实际...
如果小规模企业去年的暂估成本多了，今年回来了一部分，那么需要进行冲销操作。具体操作步骤如下：1. 在记账软件中，先新建一个冲销凭证。2. 在借方栏目，选择“管理费用”或“销售费用”等与去年暂估成本计提时相同的科目，填写去年暂估成本计提的金额，金额为负数，表示冲销去年计提的暂估成本。3. 在...
在冲销21年暂估的成本时，可以进行按照“借主营业务成本，贷应付账款”的科目结构，将22年回的费用票...
立红老师 职称: 中级会计师,税务师 2021-09-13 09:26 同学你好,做之前确认生产成本的负数分录,比如借,生产成本,负数贷,原材料等,负数;分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9999+ 真账实操会计校长班-收官期 已更1课时/...
关于暂估成本，我们的做法是月末做暂估，月首冲回，发票来了做正式的，没来继续暂估。所以应该不存在你这个问题。另外，你们是批发企业，你进货是要做进库存商品的，你暂估的成本是采购成本，不是销售成本 采购成本与利润没有直接关系。你销售成本不需要暂估，也就不需要冲回了。
最好别冲回暂估成本，库存出现红字先放着，如果你现在就冲回，利润高就要多交所得税啦，2013年所得税汇算时看情况再说吧（看发票能不能回来），现在的会计工作也得走一步看一步啊，我们想到的事不一定能真去做到啊，你就把年末发票没有及时收到带来的风险的事跟老板先说明一个，如果税务认真检查...
我这个月冲回暂估！是光把暂估部分冲回！还是成本部分从计提到结转成本都要冲回呢！