一、利息备付率 利息备付率,也称已获利息倍数,是指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的息税前利润与当期应付利息费用的比值。其计算公式为:利息备付率=息税前利润/当期应付利息。这个指标反映了企业偿付债务利息的保障程度,利息备付率越高,说明企业支付利息费用的能力越强。 二、偿债备付率 偿债备付率是指项...
1. 宏观经济环境 经济形势的好坏会对备付率产生影响。在经济繁荣时期,金融机构的业务增长较快,可能会适当降低备付率以提高资金的使用效率;而在经济衰退时期,为了应对可能出现的风险,金融机构往往会提高备付率。 2. 监管政策 监管部门的规定对金融机构的备付率有着明确的要求。严格的监管政策会促使金融机构保持较高...
1. 资金流动性需求:客户取款、转账等资金流动的频率和规模越大,金融机构需要保持的备付率就越高。 2. 季节性和周期性因素:某些行业或时间段,如节假日、年终等,资金需求可能会增加,从而影响备付率。 3. 金融机构的信用风险:信用风险较高时,为应对可能的违约和资金损失,金融机构可能会提高备付率。 4. 宏观经济...
比如某企业今年可支配资金5000万元,需要偿还的债务本息合计4000万元,偿债备付率就是1.25,意味着每1元债务有1.25元资金保障。 健康企业的偿债备付率建议保持在1.2-2之间。低于1.2可能存在周转压力,需要警惕资金链风险;高于2可能反映资金利用效率低下,比如闲置资金过多或者债务结构不合理。不同行业标准存在差异,房地产...
利息备付率（InterestCoverageRatio）也称已获利息倍数，是指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的税息前利润与当期应付利息费用的比值。 计算公式 其公式为：ICR=EBIT/PI 利息备付率=税息前利润/当期应付利息*100%=（利润总额+当期应付利息）/当期应付利息*100% EBIT(税息前利润)——利润总额...
利息备付率（Interest Coverage Ratio）也称已获利息倍数，是指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的息税前利润与当期应付利息费用的比值。偿债备付率(Debt Service Coverage Ratio)，DSCR又称偿债覆盖率，是指项目在借款偿还期内，各年可用于还本付息的资金与当期应还本付息金额的比值。
备付率是金融分析中衡量偿债能力和资金调度能力的重要指标，主要包括以下两个方面：利息备付率：定义：也被称为已获利息倍数，是项目在借款期间内，税息前利润与应付利息费用的相对比率。计算公式：利息备付率 = / 当期应付利息 * 100%。意义：直观反映了一个项目在支付利息方面的保障程度，数值越高...
利息备付率的计算方法是:利息备付率=税息前利润/当期应付利息,其中,税息前利润是指利润总额与计入总成本费用的利息费用之和,即税息前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用;当期应付利息是指按期支付的利息金额,包括财务费用中的利息支出、计入固定资产成本的资本化利息。 具体来说: 利息备付率的概念:利息备...
现金备付率的计算公式 现金备付率(最常见)。 现金备付率=现金及现金等价物期末余额/各项存款期末余额×100% 现金备付率(含法定存款准备金)。 现金备付率=(现金及现金等价物期末余额+存放中央银行超额准备金存款)/各项存款期末余额×100% 公式中: 现金及现金等价物期末余额:是指企业或金融机构期末持有的现金以及...
(18)--17利息备付率与偿债备付率(已修改).ppt,工程经济学 ※ 利息备付率与偿债备付率 (1)利息备付率(ICR) 3 概念:利息备付率,也称已获利息倍数,是指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的资金与当期应付利息费用的比值。 计算公式:利息备付率=息税前利润/当期应付