借:应交税费-应交增值税-销项税(本年累计)贷:应交税费-应交增值税-进项税(本年累计-留抵)应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)若有其他明细科目,如进项税额转出等,也要一起转平也可以在做下一年度数据初始时,直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额,其余各项增值税明细余...
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录;如果大于0,需要交税就是以下分录借:应交税费-增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税下月交税分录借:应交税费-未交增值税贷:银行存款 小鹿bita 追问 2024-12-12 10:28 有留抵,我想做应...
答: 如果应交税费-应交增值税二级科目余额在借方,说明不需要缴纳增值税存在留抵,不用处理,在下月可以抵扣。 应交税费增值税销项税额借方余额表示进项税多,或者存在预交,期末用不用处理呢? 答: 好的,首先你要清楚的是增值税销项税额借方余额表示进项税多,也就是说,在一定期限内,企业产生的销售额超过了应交税费。
答: 月末按增值税的销项税额减进项税额。 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税贷银行存款 月末增值税进项税,销项税的账务处理 答: 你好,你是一般纳税人,还是小规模纳税人 我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗? 答: 众所周知会计人如果...
当月进项税大于销项税做账:不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,月份终了,将当月应交未交增值税额从"应交税费—应交增值税"科目转入"未交增值税"科目.具体的会计处理:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) ... 查看全文 姜超律师 执业9年 资质认证 2023-01-17 解答律师 杨振军律师 刑事辩护, ...
进项税大于销项税可不作帐务处理。我来说下：已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税 若销项大于进项，期末时 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入...
小规模一般纳税人和增值税一般纳税人的,是一样的计算方式吗,把一个月的进项总和和销项的总和,如果进项总和比销项总和多呢,怎么处理,反之又如何处理 Bessy 追问 2016-08-01 15:50 老师在吗 邹老师 解答 2016-08-01 14:40 你好,这个就是增值税应纳税额的计算公式。 邹老师 解答 2016-08-01 21:10 你...
月末结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷： 应交税费-未交增值税 计提X月营业税金及附加：借：营业税金及附加 贷：应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 次月缴纳增值税等：借：应交税费-未交增值税 应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 贷：银行存款 ...
月底增值税结转，应交税费-应交增值税-转出未交增值/应交税费-未交增值税，销项和进项的余额还在要...
你好，做账的话可以这么做。借应交税费应交增值税销项税额 应交税费-未交增值税 贷应交税费应交增值...