假设，学税公司符合先进制造业加计抵减的条件，2024年2月学税公司销售收入、进项税、销项税情况如下图所示：先进制造业的加计抵减比例是5%，学税公司当期加计抵减发生额=当期进项税*5%=104*5%=5.2万。本来学税公司2024年2月应缴增值税=销项-进项=130-104=26万，享受加计抵减政策优惠后，实际需要缴纳的增值税...
1.《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号)自2023年1月1日至2023年12月31日,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额;允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。 而对于2024年的增值税加计抵扣...
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告〔2019〕39号）规定，甲企业在2023年符合增值税进项税额加计抵减10%政策。在2023年12月，甲企业的税款所属期销项税额为9500元，当期认证进项税额为9000元，购进货物改变用途用于不得抵扣增值税项目应进项税额转出200元...
8、增值税加计抵减 （1）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。（2）自2023年1月1日至2027年12月31日，对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人，允许按当期可抵扣进项税额加计15%...
以先进制造业企业为例,2024年纳税人如何享受加计抵减政策?按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。例如,如果纳税人当期取得进项合计104.2万,其中专用发票抵扣税额104万;普通发票(购进旅客运输服务计算抵扣)抵扣0.2万。那么,纳税人可以加计抵减的金额为5.21万。实际缴纳增值税时,需要扣除加计抵减额。例如,如果...
答案解析:自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。当期可计提的加计抵减额=150×5%=7.5(万元)。 查看答案 本题来源:2024年税务师《税法(Ⅰ)》第一次万人模考 去题库练习 拓展练习
1、自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额; 2、按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。
[简答题]某集成电路企业(A公司)为增值税一般纳税人,适用增值税进项税额加计抵减政策,2024年4月一般计税项目销项税额为400万元,当期购进货物取得增值税专用发票注明税额200万元,上月已经抵扣进项税额的购进货物发生非正常损失按规定作进项税额转出12万元(上月已经计提加计抵减额),上期末加计抵减余额为12万元。(1)根据...
关于2024年度先进制造业企业享受增值税加计抵减政策的温馨提示:尊敬的纳税人,您已申报2024年度先进制造业企业资格,可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。注意事项一:企业可在确定适用政策的当期,对前期未计提的加计抵减额在当期一并计提;二:企业出口业务、发生跨境应税行为对应的进项税额不得计提加计抵...
某先进制造企业为增值税一般纳税人,适用进项税额加计抵减政策,2024年4月一般计税项目销项税额200万元,当期可抵扣进项税额150万元,上期留抵10万元,则当期可计提的加计抵减额是( )万元。,点击进入之了课堂搜题栏目查看答案。