需要提醒的是,按照《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定,纳税人应如实开具发票。纳税人享受减按1%征收率征收政策的,在开具增值税普通发票时,应当在税率或征收率栏次填写“1%”字样。今后,纳税人应当按照上述规定开具增值税普通发票。 03 涉税实务 A公司是一家提供餐饮服务的小规模纳税人,二季度不含税销售额为2...
(3)当期未取得合法扣税凭证的,一般纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额;无法计算的,本栏次填“0”。 第5列“免税额”:按下列公式计算填写,且本列各行数应大于或等于0。一般纳税人公式:第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。 来源:...
办理2020年1月属期增值税纳税申报时,应将当月开具增值税专用发票的销售额和销项税额,据实填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》征税项目的“开具增值税专用发票”对应栏次。 二、增值税普通发票部分 情况四:1月份开具适用税率的增值税普通发票,无法收回发票作废或红冲,请问属期1月份申报表如何填写? 答:办理2020...
(1)“本期发生额”栏,应根据购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票和海关完税凭证上注明的税款,按不同的税率分别填列。 “免税农产品”项目,按照采购免税农产品的买价,依10%的扣除率计算填列。 “运输费用”项目,按照购进货物所支付的运费金额,依10%的扣除率计算填列。 “废旧物资”项目,填报的范围仅...
以后该栏次的累计数就是0.06，无法消除，除非你在以后填列一个-0.06冲平它。我理解的发生这种情况的可能原因为，你是以防伪税控系统中每一张开票数的金额相加得出的累计数，而税务端是直接用销售收入乘以税率计算出来的，所以，才有这个尾数的差距。只要金额不是太大，你就自行调整一下就可以了！
对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。 (3)“应税销售额”的填写口径,为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不...
zhang9872：你理解对的。1、应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 合计是出现为-1万元。2、也就是说没可抵扣的金额了,销项税额是10万元的话,是该交11万元的增值税。
新纳税申报表该怎么填? 1增值税纳税申报表调整情况 (一)调整部分申报表附列资料表式内容 一、是将原《增值税纳税申报表附列资料(一)》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”和“13%税率的服务、不动产和无形资产”; ...