6.宣传用品 一般纳税人税率6% 注:广告业如属一般纳税人税率为6%,如果是小规模纳税人则为3%,2021年12月31日前,减按1 %征收率 征收增值税,取得小规模纳税人在税务机关代开的增值税专用发票后抵扣。 小规模纳税人税率3% 7.差旅费 航空旅客运输9% 注:差旅费中交通费和住宿费,在取得相关凭证后,是可以抵扣进项...
农产品抵扣变化较大:由于农产品抵扣政策比较特殊,取得发票有收购发票、销售发票、3%征收率的专用发票、9%税率的专用发票等,且有可以按票面抵扣或者按照9%计算抵扣等,原有综服平台除9%专用发票和海关缴款书可以直接勾选进入申报表,其他情况均手工采集录入附表二第6行。 税务数字账户电票平台上线后,通过电票平台开具...
(2)7日,以银行存款偿还前欠的部分货款90 000元 (3)8日,销售产品,不含增值税的价款为200 000元,增值税额为26 000元,商品已发出,收到银行承兑汇票一张。 (4)10日,以银行存款支付购进设备款,不含增值税价款为50 000元,增值税额为6 500元, 设备需安装后方可使用。 (5)12日. 采用赊销方式向某公司销售...
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2022年6月月初“应付职工薪酬——工资”科目的贷方余额为600万元。6月份该企业发生的有关职工薪酬业务如下:(1)2022年6月7日,根据工资分配表,结算并发放上月应付职工薪酬600万元,其中代垫职工个人房租10万元,代扣职
【资料2】甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价和提供服务收入均不包含增值税。销售商品和提供服务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转。2021年6月,甲企业发生如下交易或事项:(1)6日,与A公司签订合同,向A公司销售商品一批,售价为2500万元,增值税税额为325万元,该批商品的成本为...
(4) 2021年6月30日,甲公司对该生产线的某一重要部件进行更换, 合计发生支出100万元,(改造支出符合准则规定的固定资产确认条件),已知该部件的账面原值为80万元,被替换部件的变价收入为10万元,2021年10月31日,达到预定可使用状态,更新改造后的生产线预计使用年限和计提折旧的方法并未发生改变,预计净残值为0。要求...
新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格 (4)9.19销售使用过三年进口摩托车3辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额0.52万元,摩托车原值0.45万元 (5)9.22购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输...
4）购进货物取得专用发票，注明进项税额为10.2万元，另支付运费，不含税价款6万元，取得增值税专用发票...
以汇兑结算方式购入A材料3000千克，发票账单已收到，货款36000元，增值税额4680元，运输费用1000元，增值...