一、《增值税纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系. 1.《增值税纳税申报表》中"本期销项税额"的合计数等于《增值税(专用/普通)发票使用明细表中专用发票销项税额合计数、普通发票销项税额合计数、不开发票销售的货物或应税务劳的税额三者之和. 2.《增值税纳税申报表》中"本期进销项税额"的合计数等于...
(一)本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。 (二)本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。 (三)本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。 (四)本表“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细...
增值税纳税申报表主表是《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（以下简称“增值税一般纳税人申报表...
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)规定,增值税一般纳税人自2019年5月1日起正式启用修订后的增值税纳税申报表。 修订后的申报表包括“一个主表、四个附表、一个免税表”。 下面我们先来看看这些申报表的具体内容吧!
所以这个栏次的本月数据就是上个月(一般纳税人按月申报)的32栏的本月数据直接带过来的,自动的。 那么我们关键就是看看这个32栏次是如何生成的。 填表说明对第32栏“期末未缴税额(多缴为负数)是这样说明的,“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式...
增值税纳税申报表主表 增值税纳税申报表 （适用于增值税一般纳税人）税款所属时间：纳税人识别号纳税人名称开户银行及账号法定代表人姓名企业登记注册类型填表日期：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按...
增值税申报表主表填写要求如下： 第一步：填写纳税人基本信息，填写栏目包括纳税人名称、纳税人识别号...
增值税申报表主表有这么一个坑位,一般纳税人适用的在主表第23行,小规模纳税人适用的在第16行。 这个坑位的名字「应纳税额减征额」,顾名思义,大家都很爱它,只要是税,涉及到减,大家都高兴。 那什么情况下我们可以去蹲这个坑,少交点税呢? 增值税申报表填表说明有明确说明。
增值税纳税申报表主表的填写方法如下:主表的填写方法: (1)销售额的填写 一般纳税人申报表主表中的销售额都为不含税销售额。服务、不动产和无形资产有扣除项目的,为扣除之前的不含税销售额。销售额根据不同项