实务中,大多数财务会计人员的认知是增值税申报表的销售额应该等于所得税申报表的营业收入;应该等于财务报表的营业收入。有这种认知的老会计更多的是因为对税务风险评估的忌惮,担心和害怕,如果以上三表的数据不一致,就会引来税务专管员的电话质疑,要求上报数据不一致的情况说明,但是税务风险评估模型的监控风险点是...
企业所得税表和增值税表的区别在于表格所需填写的数据不同,填写企业所得税申报表时纳税人所需填写的数据包括当期的营业收入、营业成本、不征税收入、弥补以前年度亏损等数据。而填写增值税申报表时一般纳税人所需填列的数据包括当期的销项税额、进项税额、进项税额转出、期末留抵税额等数据;小规模纳税人所需填列的数...
增值税申报表与会计报表的收入可能不一致(1)若企业发生正常固定资产清理、提前收房租并开具发票,可能使增值税申报表与会计报表收入不一致。(2)按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的、按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点早于按照国家统一的会计制度确认收入或...
首先,我们应该在政府网站上搜索关于增值税和企业所得税的相关文件,并准备好自己的纳税证明和营业执照,以及其他可能需要提供的文件,然后按照网站上的提示和步骤完成审核和申报,最后得到正式的申报表,可以在网站上进行打印。 此外,根据企业类型和所在地区,有些企业可以选择申报增值税和企业所得税的纸质表格,尤其是一些小...
对于一些生产销售周期超过12个月的大型机器设备,增值税和企业所得税确认收入的时点差异较大,造成两者同一时间收入确认的金额也会较大。 4、托收承付方式销售货物 二、因申报金额差异造成不一致:2种情况 1、处置固定资产、无形资产 纳税人...
某某公司突然接到税务局电话,说公司的2021年12月增值税申报表申报收入大幅小于2021年企税汇算的营业收入,需要向税务局书面说明情况。某某公司会计处理方式供大家参考:1、查询公司相关的申报表和汇算清缴表。通过查询发现:公司2021年全年增值税累计销售额为8525991678元,企业所得税汇算申报表报送的营业收入为9801913747...
劳务派遣公司采用差额计税,申报时增值税申报表中的收入同企业所得税申报表中的收入数据不一致,请问这是...
老师,请问开了发票不确认收入的话,具体应该怎么处理呢?下个月要交增值税的
企业所得税收入,指的就是企业所得税申报表上的营业收入(营业收入=主营业务收入+其他业务收入)。我们会发现,企业所得税申报表收入与增值税申报表收入的比较,如果没有特殊情况,两者的数字应该是一致,就是说会计账上确认了多少收入,增值税申报表中也填了多少销售额,税率或征收率确定的情况下,就说明企业报税...
一、增值税销售额与企业所得税申报表营业收入不一致属于正常现象。主要原因有:一是因为增值税纳税义务发生时间与企业会计上的收入确认是存在差异的;二是企业的有些资产处置行为会计上不需要确认收入 ,但增值税要确认销售额。如固定资产的处置会计上做营业外收入处理,增值税要确认销售额。如增值税的视同销售行为等,导...