开具征收率1%的增值税专用发票,税额=金额×1%,金额+税额=价税合计,购买方是一般纳税人,按照发票上1%的税额抵扣。 而开具征收率3%的增值税专用发票,税额=金额×3%,金额+税额=价税合计,购买方是一般纳税人,按照发票上3%的税额抵扣。 一般情况下,小规模纳税人适用3%征收率的,疫情期间减按1%征收率,所以开具1%征收...
增值税发票11%税率，该票含有增值税税额=含税价÷（1+11%）×11%。开票单位的销项税和购买单位的进项税都是这样计算。
某生产企业为增值税一般纳税人,销售货物适用增值税税率13%。2022年3月发生以下业务:(1)销售货物开具增值税专用发票,注明金额200万元,暂未收到货款。(2)购进货物支付货款价税合计90万元,取得注明税率为13%的增值税专用发票。支付运费价税合计2万元,取得一般纳税人
A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2×23年4月1日与丁公司签订购销合同。合同规定,丁公司以100万元的价格购入A公司商品,A公司已于当日收到货款,并开出增值税专用发票。商品已经发出,该商品成本为80万元。同时,双方还签订了补充协议,规定A公司于2×23年11月30日按84万元的价格回购商品。下列关于...
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税;确认销售收入时逐笔结转销售成本。(1)12月2日,向乙公司销售A产品,销售价款为6 000 000元,实际成本为5 400 000元。产品已发出,款项存入银行。销售前,该产品已计提跌价准备50 000元。(2)12月8日,收到丙公司退回的B产品并验收入库,...
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2×19年11月1日,甲公司销售一部电梯,并负责安装调试,如果电梯不能正常运行,则甲公司需要返修,然后再进行安装和检验,预计将发生成本4 000万元,合同约定总价款为5 000万元(销售价格与安装费用无法区分)。电梯已发出,并开具增值税专用发票,但是安装调试工作需要在2...
1【简答题】某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,3月份的有关生产经营业务如下:1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元。2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。3)将试制的一批应税新产品用于本...
增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,9月份发生有关生产经营业务如下(假设购销业务均有合法的发票,购货发票均已通过认证) (1)9.2购入原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款50万元,税额8.5万元。(2)9月8日销售A产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元 (3)9.12将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程...
【2021考季】甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2020年2月25日,甲公司向乙公司正常销售商品一批,增值税专用发票中注明价款为1000万元,增值税税额130万元。2020年3月1日,甲公司收到乙公司当日开具的银行承兑汇票支付该笔账款,面值为1130万元,票面年利率为9%,期限为6个月,甲公司按月计提利息。5...
注明价款300 000元，税款39000元，月付支付运费价税合计21800元，取得运输公司开具的增值税专用发票，...