因此今年退费冲销不可以，应以净额按1%税率计算销项税额，记入应交税费科目，随着去年已经交税，应当先把...
2017年1月1日，乙公司预付第一次培训费，甲公司开具的增值税专用发票上注明的培训费金额为25000元，增...
你好，可以的，借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数， 借应交税费负数贷营业外收入负数。
协议约定,乙公司应向甲公司支付的培训费总额为60000元(不含税,税率6%),分三次支付,第一次在开学时预付25000元,第二次在2021年2月28日支付15000元,第三次在培训结束时支付20000元。2021年1月1日,乙公司预付第一次培训费。甲公司向乙公司开具增值税专用发票,注明的增值税税额为1500元。至2021年2月28日,甲公...
(3)15日,购买需安装的办公用设备一台,取得增值税专用发票注明价款380万元,增值税税额49.4万元,款项通过银行汇票支付。 (4)18日,设备完成安装并达到预定可使用状态,支付员工培训费3万元。另在安装过程中发生的专业人员服务费为5万元,购买安装用材料2万元,取得的增值税普通发票上注明的税额为0.26万元,款项均以银行...
运抵我国境内输入地点起卸前的运保费无法确定,海关按同类货物同期运输费估定运费为 8 万元。甲企业将此批高档化妆品从海关运往企业,支付运输公司(一般纳税人)不含税运费 2 万元,并取得增值税专用发票。 已知:该批高档化妆品进口关税税率为 15%。要求: (1)计算该批高档化妆品关税完税价格。 (2)计算甲企业进口...
你好，按照你们实际业务的开展开具发票，按6%，你们应该没达到免税条件