从上述监管文件的脉络看出，国有企业监管机构对融资性贸易的监管态度从“适度压缩”到“加强风险防范”，再到后来的“零容忍”，监管口径不断收紧；对“空转”、“走单”类虚假贸易，始终严格禁止。2. 虚假贸易范畴 从规定内容来看，74号文出台之前，融资性贸易与“空转”“走单”类虚假贸易更多是并列概念，但因实...
在实际执行中,企业需从根源上分析贸易的商业实质,充分利用各项管控手段比照“十不准”进行自查,识别和防范、杜绝虚假贸易。 03 虚假贸易风险防范与应对建议 74号文虽面向中央企业,但《关于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见》(国资发财评规〔2021〕18号...
在此背景下,识别虚假贸易和控制相应风险成为国企合规工作中的重中之重,本文将从监管要求、虚假贸易特征及识别、合规管理手段方面进行梳理,站在合规风险管理的角度为企业提供虚假贸易防控思路。 01虚假贸易主要监管要求及趋势 自2012年以来, …… 🔒
在实际执行中,企业需从根源上分析贸易的商业实质,充分利用各项管控手段比照“十不准”进行自查,识别和防范、杜绝虚假贸易。 三、虚假贸易风险防范与应对建议 74号文虽面向中央企业,但《关于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见》(国资发财评规〔2021〕18号)第七条以及各地国资委对地方国企均严格禁止开展虚假贸...
在此背景下,识别虚假贸易和控制相应风险成为国企合规工作中的重中之重,本文将从监管要求、虚假贸易特征及识别、合规管理手段方面进行梳理,站在合规风险管理的角度为企业提供虚假贸易防控思路。 一、虚假贸易主要监管要求及趋势 自2012年以来,关于“融资性贸易”、“虚假贸易...
为根治虚假贸易顽疾,近十余年来,国务院及各地国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)不断加强对融资性贸易、“空转”“走单”等虚假贸易的监管力度,多次发文严禁国有企业开展虚假贸易业务。但由于国有企业考核机制和增加营收规模的需求,以及中小企业对信用融资的市场需求持续存在,虚假贸易现象屡禁不止,且方式愈发...
为根治虚假贸易顽疾,近十余年来,国务院及各地国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)不断加强对融资性贸易、“空转”“走单”等虚假贸易的监管力度,多次发文严禁国有企业开展虚假贸易业务。但由于国有企业考核机制和增加营收规模的需求,以及中小企业对信用融资的市场需求持续存在,虚假贸易现象屡禁不止,且方式愈发...
虚假贸易风险防范与应对建议 74号文虽面向中央企业,但《关于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见》(国资发财评规〔2021〕18号)第七条以及各地国资委对地方国企均严格禁止开展虚假贸易业务。74号文对于虚假贸易的识别提供了重要指引,故地方国企也建议参照执行,加强对虚假贸易的识别和管控。结合实务经验,相关风险...
国有企业虚假贸易识别与合规风险防控之道(二) 02 74号文“十不准”解读 虚假贸易的表现形式多样,且在不断演变,74号文的“十不准”内容是国资委对十余年虚假贸易管控经验的精髓提炼和专项整治行动的成果总结。“十不准”适用“实质重于形式”、核心关注“商业实质”的原则进行穿透性严控,以期杜绝“变花样”、...
在此背景下,识别虚假贸易和控制相应风险成为国企合规工作中的重中之重,本文将从监管要求、虚假贸易特征及识别、合规管理手段方面进行梳理,站在合规风险管理的角度为企业提供虚假贸易防控思路。 一、虚假贸易主要监管要求及趋势 自2012年以来,关于“融资性贸易”、“虚假贸易”的规定众多,...