适用一般计税方法的试点纳税人,取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者取得的不动产在建工程,其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。 答案解析 (单选题) “纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关...
1:老师举个例子:购买固定资产100万,进项税额13万 如果抵扣过进项,那么原值就是100万,净值就是不含...
不明白这里的不动产改变用途,进项税在发生用途改变的当月转出,在改变用途的次月转出是什么意思?两者...
固定资产和无形资产净值÷(1+税率)*税率,为什么不动产不这样,而是用注明或计算的进项×不动产净值率? yilin 追问 2020-04-15 17:46 老师。您的意思是因为不动产金额特别大,防止税率变化,引起要转出的进项税额金额变化太大,且很有可能是进项转出变少了,对吗 yilin 追问 2020-04-15 17:46 所以这样规定?分...
一般纳税人已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产,发生不得抵扣进项税额情形的。 这里不得抵扣的...
不得抵扣的固定资产发生用途改变用于允许抵扣进项税额的应税项目,可在用途改变的次月按照下列公式计算可以抵扣的进项税额:可以抵扣的进项税额=固定资产、无形资产、不动产净值/(1+适用税率)×适用税率。上述可以抵扣的进项税额应取得合法有效的增值税扣税凭证。() A.正确B.错误 相关知识点: 试题来源: 解析 A ...
已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产发生非正常损失,则不得抵扣的进项税额为()。A.不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率B.不得抵扣的进
作为无形资产核算;分录如下:借:无形资产-土地使用权贷:银行存款2、房地产开发企业开发商品房时,土地使用权的帐面价值全部转入开发成本;分录如下:借:在建工程-开发成本贷:无形资产-土地使用权3、企业因利用土地建造自用某项目时,将土地使用权的帐面价值全部转入在建工程成本,待工程完工后,一并转入“固定资产-房屋及...
不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产、无形资产、不动产,发生用途改变,用于可抵扣进项税的应税项目,可在改变用途的次月按照下列公式,计算可抵扣的进项税。可抵扣的进项税=净值/(1+税率)*税率 老师,这个规定,您能举例个比较经典的例子吗 秦歌于2020-07-03 20:14 发布 3032次浏览...
百度试题 题目有形资产净值是股东权益减去()净值后的净值。 A.固定资产 B.无形资产 C.流动资产 D.不动产 相关知识点: 试题来源: 解析 B 有形资产净值债务率与产权比率的关系。见教材第五章第三节,P211。