答:已抵扣进项税额的固定资产,发生应进项税额转出情形的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率 固定资产、无形资产或者不动产净值,是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额。 例:某企业为一般纳税人,提供职业和婚姻中介服务,适用一般计税方法,...
答 已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的(其他权益性无形资产除外),在改变用途的“当期”做进项税额转出。按照下列公式计算不得抵...
固定资产、无形资产或者不动产发生应进项税额转出的情形应如何处理? 答 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额= 当期无...
固定资产、无形资产或者不动产发生应进项税额转出的情形应如何处理?, 视频播放量 4、弹幕量 0、点赞数 0、投硬币枚数 0、收藏人数 0、转发人数 0, 视频作者 海汇财税股权, 作者简介 财税全国连锁品牌,省心安全。深耕企业服务13年,服务企业10000+ 立足广东,服务全国:注
已抵扣进项税额的固定资产,发生应进项税额转出情形的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率 固定资产、无形资产或者不动产净值,是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额. 如果您还想知道更多的可以关注我们牛账网哦!也可以了解一下小规模公司...
已抵扣进项税额的固定资产,发生应进项税额转出情形的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率 固定资产、无形资产或者不动产净值,是指纳税人根据财务会计制度计提折旧或摊销后的余额. 例:某企业为一般纳税人,提供职业和婚姻中介服务,适用一般计税方法,其中...
1、由可以抵扣进项税额转为不可抵扣进项税额,公式不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率,才显得更公平合理,更符合增值税是链条税的内涵。 2、算出的净额是不含税的,因为当时可以抵扣进项税额时,计入固定资产的金额是不含税的金额。所以计算不得抵扣的进项税额时,不用除以1.17 王多鱼 追问...
已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的(其他权益性无形资产除外),在改变用途的“当期”做进项税额转出。按照下列公式计算不得抵扣的...
已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的(其他权益性无形资产除外),在改变用途的“当期”做进项税额转出。按照下列公式计算不得抵扣的...
固定资产、无形资产或者不动产发生应进项税额转出的情形应如何处理?, 视频播放量 3、弹幕量 0、点赞数 0、投硬币枚数 0、收藏人数 0、转发人数 0, 视频作者 海汇财税股权, 作者简介 财税全国连锁品牌,省心安全。深耕企业服务13年,服务企业10000+ 立足广东,服务全国:注