原告于2019年8月19日收到国税局《穗埔税二所税通〔2019〕150472号税务事项通知书》,事由为取得增值税专用发票(发票号:252×××4214、25224216、25224220)为异常增值税扣税凭证,暂不得作为增值税进项税额的抵扣,须将己抵扣的税额203921.62元作进项转出处理。随后,原告又于2021年10月18日收到国税局《穗埔税二所...
结合这两者的规定,可以明确处置资产收回的现金净额在会计处理时是不包含增值税的。 综上所述,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额在会计处理上是不包含增值税的。这是因为增值税作为一种流转税,在资产处置过程中如果产生了应税行为,其税额应当从收到的现金中扣除。同时,会计准则也规定了资产处置时应...
营业外支出在现金流量表中，填入处置国定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额是吗？如果不是，...
增值税年末结转的会计分录包括以下几个步骤: 结转进项税额:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税(进项)结转销项税额:借:应交税费——应交增值税(销项)贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税: 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额:借:应交税费...
“免” 是指对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税;“抵” 是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额;“退” 是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。计算相对复杂,要...
应交税费——应交增值税(销项税额)10200 正确答案是:支付前期货款 题目2 所有者权益变动表根据( )填列。 a. “盈余公积”账户及相关明细账的本期借贷方发账户及相关明细账的期初余额、本期借贷方发生额、期末余额分析填列 b. “实收资本(或股本)”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”、“利润...
利润表中的税金及附加项目,包含经营活动发生的增值税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育附加税等。( ) A.正确B.错误 点击查看答案&解析手机看题 单项选择题 预付账款项目,应根据“预付账款”、“应付账款”科目所属明细科目的期末借方余额合计填列。( ) A.正确B.错误 点击查看答案&解析手机看题 单项选...
假设除上述所给资料外,不考虑其他交易或事项以及除增值税以外的其他相关税费。 要求:计算以下各现金流量表项目金额(要求列出计算过程):处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额; 参考答案:处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额=26-4=22(万元)延伸...
【判断题】对于公司客户开立银行承兑汇票业务,客户经理需及时收集与贸易背景相关的合同、增值税发票等资料,分析验证贸易背景真实性。需在银票开立3 个月内完成《用途监控报告》。(())【多选题】双人调查的对象和范围主要包括:()。如担保人为我行现有授信客户(有除完全现金保证和银票贴现以外的授信额度或授信余额)...
“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目反映企业()。 A. 购买、建造固定资产、取得无形资产和其他长期资产所支付的现金及增值税款 B. 支付的应由在建工程和无形资产负担的职工薪酬现金支出 C. 为购建固定资产而发生的借款利息资本化部分 D. 融资租入固定资产所支付的租赁费 E. 为购建固定资产...