商业银行理财产品核算估值指引(征求意见稿).pdf,商业银行理财产品估值指引 (征求意见稿) 一、总则 二、标准化投资品估值 三、非标准化债权类资产估值 四、非上市公司股权估值 五、金融资产减值 1 一、总则 (一)为规范商业银行理财产品的估值方法,根据《会 计法》、《
1.本《指引》针对对象:商业银行按照约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益、不保证本金支付和收益水平的非保本理财产品。 2.非上市企业股权,是指银行理财对未上市企业进行的股权投资。对于已在全国中小企业股份转让系统挂牌但交易不活跃的企业,其股权估值参考本指引。估值方法主要有市场法、成本法和收益法三种。
中国银行业协会理财业务专业委员会组织开展了《商业银行理财产品核算估值指引》课题研究工作,课题牵头行为中国农业银行,中国工商银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行、中信银行、招商银行、平安银行、中国光大银行、上海浦东发展银行、民生银行和兴业银行等参与课题编写,现面向各会员单位征求意见。另外,《...