比如 应收帐款100万，计提10万的减值， 会计上账面价值=90，计税基础=100.可抵扣暂时性差异=100-90=...
交易性金融资产30是的应纳税暂时性差异需要转回 应收账款的可抵扣暂时性差异减少了5
资产账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。资产账面价值小于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。负债账面价值小于计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。负债账面价值大于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。专业指导-小景老师2025-01-10 18:055...
就是当期期末的可抵扣暂时性差异×未来转回时的税率分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1课时/共30课时 9999+ 真账实操会计校长班-收官期1 已更1课时/共6课时 9999+ 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 真账实操会计校...
会计 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响如何计算。
这个数据是根据你前期或者当期计提的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异×适用税率计算出来的 具体出现...