首先,针对代扣个人所得税,公司需要进行应交税费-应交个人所得税的贷方分录,将个人所得税计提出来。而对于缴纳社保,则需要进行应交税费-应交社保的借方分录,将应缴纳的社保记入账中。 在计提工资时,需要按照生产成本-管理费用的借方分录进行记账,将员工工资计入生产成本中,同时管理费用也相应地增加。而发放工资时,则...
发放工资并代缴个人所得税,社保的会计分录涉及多个环节,以下是详细的会计分录步骤: 一,计提工资与社保 当企业计提职工工资时,会计分录为:借:管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等,贷:应付职工薪酬.这表示企业预计要支付的职工工资. 在计提企业应承担的社保部分时,会计分录为:借:管理费用,贷:应付职工薪酬——社保...
你好,计提工资:借管理费用制造费用等 贷应付职工薪酬-职工薪酬 (个人社保和个税不用计提的) 发放工资:借应付职工薪酬 贷其他应付款(或其他应收款)-职工社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款 刘追问 2019-01-07 13:00 单位缴纳的社保分录怎么写呢 徐阿富老师 解答 2019-01-07 13:03 计提时借管理费用-...
1、工资分配时: 借:管理费用或其他相关费用 贷:应付工资薪酬--应付工资 2、发放薪资时: 借:应付工资薪酬--应付工资 贷:其他应付款一社保(个人负担部分) 其他应付款一住房公积金(个人负担部分) 应交税费一个人所得税 银行存款或库存现金(实际发放给员工的) 3、缴纳社保费、住房公积金时: 先提企业部分到应付职工...
应交税费――应交个人所得税(个人工资和福利等应代扣代缴个税部分) 银行存款 工资发放完毕,缴纳社保时的应作如下分录: 借:应付职工薪酬——社保公积金 其他应付款——社保公积金 应交税费――应交个人所得税 贷:银行存款 职工的工资、奖金、津贴和补贴,大部分的职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等...
目前做账时只计提了工资,社保费及个税都是实际申报支付时 1.当月末计提工资借:管理费用-工资贷:应付职工薪酬-工资 2.当月支付社保费及个税时借:管理费用-社保费贷:其他应收款-个人部分社保费贷:银行存款借:其他应收款-代扣代缴个人所得税贷:银行存款 3.次月放发上月工资时借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款-...