请注意,具体的账务处理方式可能会因地区和行业而有所不同,因此在实际操作时,企业应仔细了解和遵守税法和税务机关的相关规定。 此外,对于即征即退增值税的计算,通常涉及销项税额、进项税额以及即征即退税额的计算。具体的计算方法可能会根据具体的税收政策和规定有所不同。 总的来说,即征即退增值税的账务处理需要严...
即征即退项目总进项税:60000+160000=220000(2)确定一般项目应交增值税 应纳税额=销项税130000-40000=90000(3)确定即征即退项目应交增值税 应纳税额=销项税520000-22000=388888元(此处与原计算不一致,原为388888元,此处为388888元) 应退税额=388888-444444*3%=175555元(此处与原计算不一致,原为175555元,此...
老师收到即征即退的税款怎么做账务处理啊 答: 1.缴纳即征即退增值税时:借:应交税费-应交增值税(已交增值税),贷:银行存款。 2.收到增值税的退税时:借:银行存款,贷:营业外收入-政府补助。 3.结转本年利润:借:营业外收入-政府补助,贷:本年利润。 老师:增值税即征即退我们计入免税收入了,现在要调增,...
如果是下年度退回,需要将银行存款、应交所得税、前一年的年度损益调整和利润分配都详细记录。 此外,如果是出口退税的情况,账务处理如下: 计算不予免征和抵扣税额,并进行相应分录。 计算应退税额,并进行分录。 计算免抵税额,并进行分录。 收到退税款时,再次进行分录。 请注意,具体的账务处理方法可能会因企业的具体...
企业在进行即征即退税款的账务处理时,应遵循以下步骤: 1. 计算当期应退税额:根据企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额的计算结果,结合增值税申报表数据,确定当期应退税额。 2. 借记“应收出口退税款”科目:企业在申请退税时,应在财务账上借记“应收出口退税款”科目,金额为当期应退税额。 3. 贷记“应交税费—...
即征即退账务处理指的是,当实现双方账款征收、缴费等业务时,实现账务发生及归还的一次性结转。 这是一种财税管理的最佳实践,它的实施能够让财务人员能够更加有效并准确地完成账务处理、会计分析、会计编制等服务。 即征即退的账务处理主要体现在会计记账、账务流程及现金流差异等方面。具体来说,即征即退的账务处理...
根据上述规定，增值税即征即退属于企业所得税上的财政性资金，除明确规定作为不征税收入的情形外，需要并入收入总额计算缴纳企业所得税。二、加计抵减 （一）会计处理 2019年4月18日财政部会计司发布的《财政部会计司关于<关于深化增值税改革有关政策的公告>适用<增值税会计处理规定>有关问题的解读》规定，生产、...
软件企业在处理即征即退增值税账务时,需要遵循一定的会计处理方法。首先,在正常销售进项时,软件企业需要确认收入并记入借方银行存款或应收账款,贷方主营业务收入和应交增值税。这是企业账务处理的一般规则。同时,软件企业在缴纳增值税时,需要按照时间顺序由早到晚逐一结算本月应交的增值税,记入借方应交税费...
即征即退的增值税账务处理主要涉及以下几个环节: 一、缴纳即征即退增值税时的账务处理 在缴纳即征即退增值税时,需要进行相应的账务处理。具体来说,应当借记“应交税费——应交增值税(已交增值税)”科目,贷记
即退即征增值税处理方法如下:1、缴纳即征即退增值税时,借记“应交税费——应交增值税(已交增值税)”科目,贷记“银行存款”科目;2、收到增值税的退税时,借记“银行存款”科目,贷记“营业外收入——政府补助”科目;3、结转本年利润,借记“营业外收入——政府补助”科目,贷记“本年利润”科目。缴纳增值税的...