进项税加计扣除5%的会计分录分两步:1. 计提时,借:应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额,贷:其他收益/递延收益;2. 抵减时,借:
答: 借:应交税费贷:其他收益 老师,我想问一下进项税加计扣除的分录应该怎么做? 答: 借应交税费-增值税加计扣除贷其他收益 我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗? 答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的 我想问下现代服务业的加计扣除会计分录怎么做,我没有一笔一笔的做 答: 借...
老师您好,结转进项税和销项税这样做分录对吗,借:应交增值税-销项税,借:应交增值税-进项税额转出,贷:应交增值税-进项税,贷:应交增值税-未交增值税 答: 同学你好,借:应交增值税-销项税借:应交增值税-进项税额转出,贷:应交增值税-进项税贷,应交税费一应增一转出未交增值税 借,应交税费一应增一转出未...
我这个月实际抵扣额有20W,所以做借:应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 20W 贷:其他收益20W;现在应纳税额5W,则做借:应交增值税-转出未交增值税5W,贷:应交增值税-未交增值税5W;借:应交增值税-未交增值税5W 贷:应交税金——应交增值税——增值税加计抵减 5W;这样的话应交税金——应交增值税—...
制造业增值税进项税额加计扣除5%的会计分录通常涉及两个步骤:计提和抵减。以下是一般的分录处理方式: ●计提加计抵减部分:当计算出可享受加计抵减的进项税额时,做如下分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额 贷:其他收益/递延收益(政策依据不同,可能计入不同的科目) ...
5%加计扣除的分录5%加计扣除的分录 假设公司A在某一年度的销售额为100万,在计算应纳税所得额时,可以采用5%的加计扣除政策,计算公式为:应纳税所得额 = 销售额 ×(1-5%)- 费用。 则分录如下: 借:应交所得税 xxx(计提所得税费用,金额为应纳税所得额 × 税率) 贷:所得税费用(或应付所得税) xxx 其中...
首先,对于每月交税的情况,当计算出可享受加计抵减的进项税额时,会计分录通常如下: 计提加计抵减部分...
你好,需要在实际缴纳抵减的时候计入其他收益或者营业外收入 分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行...
2、下月缴纳增值税,按进项税额的5%加计抵减,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款(实缴部分) 其他收益(加计抵减部分) 根据财政部、国家税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号),自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照...
比如这个月需要缴纳的税金10万元,可以加计抵减的2万元,另还有上个月未抵减完的1万元,实际本月需要缴纳的税金7万元,会计分录怎么做? 东老师 解答 2023-12-07 11:51 借应交税费/应交增值税-加计扣除2 贷营业外收入2借应交税费-应交增值税转出未交增值税9 贷应交税费未交增值税9加应交税费未交增值税2...