正确答案:净损失的金额=100×(1+17%)-10-20+50-35+1-11.7/(1+17%)=93(万元)。企业存货发生非正常损失在计算企业所得税时应进行专项申报扣除,企业应按规定逐项报送申请报告,同时附送会计核算资料及其他相关证据资料;企业处置固定资产发生损失应在计算企业所得税时进行清单申报扣除。 涉及知识点:税务师执业风险...
2016年末固定资产账面价值=56.5-22.6=33.9万元 报废净损失=33.9-2-1=30.9万元 希望老师的解答能...
目前主要有两种观点:一种是以账面净值为计算基础;另一种是以计税基础为计算基础。不同的地区有不同的规定,甚至同一地区国税局和地税局的规定也不一样。 以账面净值为基础计算固定资产损失金额 25号公告第二十九条至三十一条都明确规定,固定资产损失金额按照账面净值减除残值或有关赔偿来计算。 账面净值作为会计术语,...
（2）不可修复废品的净损失=不可修复废品的生产成本9900元-废品回收残料价值1200元-应由过失人赔偿1500...
(2)计算不可修复废品的净损失公式=10940-1200-1500=8240 齐红老师 解答 2020-11-23 08:44 (3)编制与不可修复废品相关的会计分录 齐红老师 解答 2020-11-23 08:45 若设置“废品损失”账户及成本项目的,有关会计分录如下:(1)转出不可修复废品生产成本借:废品损失——XX产品10940 贷:生产成本——基本...
财会问诊 > 根据报废车辆净损失计算表里的金额,怎么填到用友软件里资产减少的清理收入,清理费用里 会计实务 10算珠心动2020-08-21 10:14:55 根据报废车辆净损失计算表里的金额,怎么填到用友软件里资产减少的清理收入,清理费用里根据报废车辆净损失计算表里的金额,怎么填到用友软件里资产减少的清理收入,清理费用里...
2×11年12月31日应确认的投资损失金额是7 000×40%=2 800(万元)。长期股权投资的账面价值是2 000,长期债权的金额为500,所以账务处理如下:借:投资收益 2 500 贷:长期股权投资 2 000 长期应收款 5 00投资企业确认被投资单位发生的净亏损,应当以长期
2021年报废固定资产,全年总金额是账面净值364510.78,清理收入291623.12,净损失72887.66,但是其中有两项资产是收入大于账面价值,最后净利得是35802.82计入营业外收入,其他资产净损失是108690.48计入营业外支出-非流动资产处置净损失,填资产损失税前扣除及纳税调整明细表是填全部净损失72887.66还是利润表里的非流动资产净损失108690...
下列各项中,计算废品净损失应考虑的因素有()。 A. 降价出售的不合格品的降价金额 B. 不可修复废品的生产成本 C. 可修复废品的修复费用 D. 可修复废品的生产成本 相关知识点: 试题来源: 解析 B,C 废品损失是在生产过程中发生的和入库后发现的内容包括: (1)不可修复废品的生产成本;(选项B正确) (2)可...
保险赔偿为10万元,实际损失额为120万元。对于不得抵扣的进项税额,由于企业在购入设备时已经将进项税额19.5万元申报扣除,后因设备损失而需要转出未抵扣部分,但在此情况下,由于企业选择在税前全额扣除设备投资,因此整个进项税额已经在税前得到了处理,不再影响所得税的计算。所以,计算所得税应纳税所得额调整金额时,主要...