因此，公司购进农产品，取得开具的税率为1%的农产品专用发票，不得按9%或10%的扣除率计算抵扣进项税额。小规模纳税人选择放弃享受减征增值税政策，开具3%征收率的增值税专用发票，取得了小规模纳税人开具的3%征收率的增值税专用发票，即可按上述规定计算抵扣进项税额。也就是说，目前，取得农产品1%专票，不能按照9%...
因此,公司购进农产品,取得开具的税率为1%的农产品专用发票,不得按9%或10%的扣除率计算抵扣进项税额。小规模纳税人选择放弃享受减征增值税政策,开具3%征收率的增值税专用发票,取得了小规模纳税人开具的3%征收率的增值税专用发票,即可按上述规定计算抵扣进项税额。 划重点! 3%可以抵扣9%/10%,1%不能抵扣9%/10% ...
当然,如果用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,还能加计抵扣1%。 举个例子: 如果是你从小规模纳税人购买农产品,它销售农产品给您代开了征收率为3%的专票(自开也一样)含税价103块,即,金额为103÷(1+3%)=100元,税额为100×3%=3元。 您取得这张专票以后,不是按照票面注明的税额3元抵扣,而是按照票面金额...
答:小规模纳税人开3%农产品的专票,是指小规模纳税人出售涉税农产品,在发票上涉税栏写明税率为3%,而且这部分农产品应纳税额不超过专柜(2015年6月17日发布)。虽然3%农产品发票上的税额可以按照计算抵扣,但是销售额受到增值税政策的限制。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定,小规模纳税人出售开具3%农产品...
3%的专票可以抵扣9%进项! 目前,取得农产品1%专票,不能按 9%/10% 进行抵扣。一般纳税人取得 3% 农产品专用发票,可以按照 9%/10% 计算扣除! 怎么计算抵扣呢? 举个简单的例子: A 公司为增值税一般纳税人,取得小规模纳税人 B 公司开具的一张农产品专用发票,发票金...
一、从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额 二、纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 因此,除用于生产销售或...
一般纳税人收到小规模纳税人开的3%专票是农产品发票,按发票上实际金额(不含税价)来抵扣进项税额,法律法规规定:根据国家规定,农产品3%专用发票的税率仅为3%,但此类发票可以抵扣9%的进项税额。这意味着,小规模纳税人可以开具3%专用发票,按发票上实际金额(不含税价)来抵扣进项税额,但该发票只能抵扣9%的税额。拓展知...
酒店采购初级农产品取得3%的专票,可以按9%计算抵扣增值税吗?#会计实操 #财务管理 #税务筹划 #财税 - 长帆财税课堂于20241112发布在抖音,已经收获了1.0万个喜欢,来抖音,记录美好生活!
农产品3%专票按9%抵扣需要做会计分录吗?怎么做? 答: 金额1000 税额30 借库存商品1030-1000*9% 应交税费应交增值税进项1000*9% 贷银行存款1030 你好。请问农产品计算抵扣的会计分录如何做?比如,金额为10万元。 答: 购入免税农产品。应按购入免税农产品的买价和扣除率计算进项税额: 借:应交税费——应交增值...
答：对于取得3%的农产品专票，要按9%抵扣的会计分录需要进行如下的处理：（1）收入账户：农产品专票金额...