内部资金转移定价（FTP）是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。对于资产...
内部资金转移定价（FTP）概念 资金转移定价（FTP）是银行内部向资金使用部门收取利息，向资金提供部门支付利息的内部定价机制。司库与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP价格），通常以年利率（％）的形式表示。资金转移定价的目的，是公平和一致的分配资金转移价格给银行资产、负债业务，从而...
通常情况下,企业会采用多种方法进行分析,并选择最合理的方法确定内部资金转移定价。 三、 内部资金转移定价的文档化和合规性 为了避免税务风险,企业需要对内部资金转移定价进行充分的文档化,并建立健全的内部控制制度。 文档应包括: 1. 定价政策: 明确的内部资金转移定价政策,包括选择的定价方法、利润率的确定方法等。
内部资金转移定价是企业内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金,达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。 从《管理会计应用指引第404号——内部转移定价》相关规定来看,内部资金转移定价有着丰富的内涵。 一、适用对象 内部转移定价主要适用于具有一定经营规模、业务流程相对复杂、设置了...
当下内部资金转移定价(FTP)逐渐成为了现代商业银行开展精细化管理的重要工具,无论规模大小,此种全额的资金管理模式逐渐被各家银行所接纳并运用,虽然说对FTP运用的熟练程度和深入程度不尽相同,但是可以看到商业银行在外币市场环境和监管环境的倒逼之下,逐渐深入思考,并改变自己的经营理念。
FTP的定价方法主要分为三大类,资金池方法、期限匹配法和现金流方法,其中每大类都有详细的具体定价方法,本文重点介绍其中常用的方法。 一、资金池方法 1、移动平均法 移动平均法即计算在转移定价收益曲线上所选点的历史平均值。 图1 移动平均法 贷款的起息日为03/15/2020,到期日为03/15/2022,原始合同期限为2...
在企业中,内部转移资金定价是一个关键的财务机制,对于集团控制、绩效评估和激励机制都具有重要意义。 内部转移资金定价的原因 内部转移资金定价的主要目的是为了保证企业内部各部门或子公司之间的资源配置合理和公平。在一个大型企业中,不同部门或子公司可能会有不同的经营性质和利润水平,内部转移资金定价可以让企业更好...
内部资金内部转移定价(FTP)最早起源于生产企业,用于企业采用市场化管理的尝试,并且取得了非常好的效果,之后,随着利率逐步的市场化就直接推动了FTP从生产流通企业进入银行,并得到了广泛应用,利率市场化营造了一个公平的竞争环境,对市场机制的建设发挥了积极作用,但在一定程度上也使得商业银行面临较大的经营压力,主要表现...
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格(以下简称FTP价格),通常以年利率(%)的形式表示。 在FTP体系的管理模式下,资金中心负责管理全行的营运资金,业务经营单位每办理一笔业务(涉及资金的业务)均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。具体地讲,业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金,均以该...