内部审计案例分析及其答案案 例 分 析 案例分析一 一、发现的问题 1、A公司财务核算没有真实反映其经营成果,存在虚假核算情况。具体如下:(1)明显已经收不回的应收账款200万元,仍在挂账中,没有核销。(2)已经收回的被核销的应收账款,没有入帐内核算。(3)虚列收入4000万元。(4)存货毁损100万元,没有在账内...
㈣请指出“资料㈣内容3至6”中,几个重要项目的审计思路是否适当,并简要说明理由。 ㈤请针对在建工程项目余额增长较大的情况,提出具体的审查措施。 【第九章案例分析题1】答案 首先,入库、供货、装货等职责并没有有效分离。入库单和发货单本来应该由仓储部门填写,但在大地电焊条公司却分别由生产部门和销售部门填写...
内容提示: 1 内部审计控制规范案例分析题及答案 2010 年 4 月 财政部 证监会和审计署等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》 连同 2008 年 5 月发布的《企业内部控制基本规范》 构建了我国企业内部控制规范体系。自 2011年 1 月 1 日起先在境内外同时上市的公司施行 鼓励非上市大中型企业提前执行 A 公司...
案例分析题七(本题 10 分) 甲单位为一家中央级事业单位,已实行国库集中支付制度,执行《事业单位会计制度》 并对固定资产计提折旧。2017 年 3 月,甲单位审计处对该单位 2016 年预算执行、资产管理 等情况进行审计时,关注到如下事项: (1)2016 年 3 月,甲单位收到以财政授权支付方式拨付的“M 实验室建设”项...
3.根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,指出资料(2)中 B 会计师事 务所对审计发现的财务报告内部控制重大缺陷应如何处理。 【答案】1.事项①存在不当之处。 改进措施:发展战略方案应经董事会审计通过后,报经股东(大)会批准实施。 【知识点】发展战略控制 ...
审计案例分析题及答案 【篇一:《审计学》综合案例分析题及分析答题思路答 案】 class=txt>1、注册会计师王红通过对 ca 公司存货项目的相关内部 控制制度进行分析评价后,发现该公司存在下列五种可能导致出现 错误的状况: (1)期末存货未经认真盘点; (2)接近资产负债表日前入库的 a 产品可能已计入存货项目,但可 ...
审计案例分析题及答案 【篇一:《审计学》综合案例分析题及分析答题思路答 案】 class=txt>1、注册会计师王红通过对 ca 公司存货项目的相关内部 控制制度进行分析评价后,发现该公司存在下列五种可能导致出现 错误的状况: (1)期末存货未经认真盘点; (2)接近资产负债表日前入库的 a 产品可能已计入存货项目,但可 ...
审计案例分析题及答案 【篇一:《审计学》综合案例分析题及分析答题思路答 案】 class=txt>1、注册会计师王红通过对 ca 公司存货项目的相关内部 控制制度进行分析评价后,发现该公司存在下列五种可能导致出现 错误的状况: (1)期末存货未经认真盘点; (2)接近资产负债表日前入库的 a 产品可能已计入存货项目,但可 ...
《审计学》案例分析题及答案 四、相容职务的分析 (一)[资料]昌运锅炉厂有以下一些工作: (1)批准物资采购的工作; (2)执行物资采购的工作; (3)对采购的物资进行验收的工作; (4)物资保管和发放的工作; (5)物资保管账的记录工作; (6)物资明细账的记录工作; (7)物资总分类账的记录工作; (8)物资的定期清查...
案例分析题四 1.根据资料一,对能源电力事业部经理对项目投资可行性的判断是否恰当,并说明理由。 [答案]能源电力事业部经理对8项目投资可行性的判断不当。 理由: 净现值数值的大小与折现率的大小成反方向变化,因为7%对应的净现值为0,项目考虑风险后的加权平均资本成本为8%,则净现值小于零。根据净现值评价标准,判断...