中天华溥：内控-风险-合规一体化建设100问（1-7）1.企业开展合规管理的背景是什么？国际标准化组织（ISO）在2014年12月发布国际标准ISO19600《合规管理体系—指南》其中明确规定：组织宜以适合其规模、复杂性、结构和运营的方式制定“合规义务”文件。这是国际上比较规范的关于合规管理领域的标准化文件。我国，此...
内容提示: 内控- - 风险- - 合规 一体化建设 设 0 100 问 |完整版(建议 收藏) 1. 企业开展合规管理的背景是什么? 国 际标 准化 组织 ( ISO )在 4 2014 年年 2 12 月发 布国 际标 准ISO19600 《合规 管理体系 — 指南》其中明确 规定: 组织 宜以适合其 规模、复杂性、 结 构和运 营 的...
经济性体现在内控目的一方面在于保证经营管理合法合规、资产及财务安全,防控内部操作风险等;另一方面在于提高经营效率和效果,实现企业发展战略,以适当成本时效有效控制。 内控通过构建内部环境、完善执行、加强监督、科学评价等方式,实现对全员、全流程和全业务等方面控制活动,但是内控重视过程控制,具有内部性,需要平衡内部...
1、侧重点不同:内部控制侧重于制度层面，通过规章制度规避风险；风险管理则更侧重交易层面，通过市场化的自由竞争或市场交易规避风险。典型的内部控制是为保证资金安全和会计信息的真实可靠，会计控制是其核心；而典型的风险管理则关注特定业务中与战略选择或经营决策相关的风险与收益的比较，贯穿于管理过程的各个方面。2...
中天华溥：内控-风险-合规一体化建设100问（14-20）14.什么是“外规内化”？企业如何做好“外规内化”工作？外规内化是指将外部有关合规要求转化为内部规章制度的一种行为。要求企业动态、及时更新完善企业规章制度，按照合规管理的要求，不断完善以企业章程为核心的企业制度体系。企业根据外部法规环境变化的情况，...
中天华溥：内控-风险-合规一体化建设100问（76-85）76.改进和提高企业风险管理的途径有哪些？改进和提高企业风险管理水平可以由各有关部门和业务单位自发进行，也可以由风险管理职能部门通过定期检查出具改进建议后进行。企业各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，其检查、检验...
中天华溥：内控-风险-合规一体化建设100问（44-55）44.风险管理体系建立的背景是什么？2004年，美国的COSO委员会（全美反舞弊性财务报告委员会发起组织）提出了《企业风险管理—整体框架》，其中明确规定：“企业风险管理是一个过程，受企业董事会、管理层和其他员工的影响，包括内部控制及其在战略和整个公司的应用，...
中天华溥：内控-风险-合规一体化建设100问（66-75）66.董事会在企业风险管理中有哪些职责与作用?董事会是企业风险管理框架中的核心，它需要对风险管理的目标确立、组织构建、建章立制、制度执行以及审计与监控情况全面负责。董事会就企业全面风险管理工作的有效性对全体股东负责。董事会在全面风险管理方面主要履行的...
中天华溥:内控-风险-合规一体化建设100问(29-35) 29.什么是合规义务?合规义务如何分类? 合规义务,是企业应遵守的合规要求和合规承诺总和。 合规要求是强制性的,不以企业意志为转移。主要是从外部的法律法规、地方性规章、行业标准与规定中提取并演化出来的。这些合规要求是企业基本的合规义务,任何企业都应该...
中天华溥:内控-风险-合规一体化建设100问(8-13) 8.央企合规管理办法要点有哪些? 国务院国资委于2022年8月23日出台的《中央企业合规管理办法》大致包含以下几点: 以制度建设构建合规体系突出合规管理重点领域,在合规管理基本制度要求构建分级分类合规制度体系。以制度建设取代以往的合规管理重点,并且规范制度体系的...