企业内控制度设计缺陷及对策
审计策略:对H集团所属企业的权限和流程进行摸排和汇总;通过公司的OA系统筛选出不同类型业务的审批节点的权限进行比对;对异常业务和数据进行现场核实与调查原因并分析内控缺失的风险;对共性问题进行归纳并向董事会汇报,争取抓住典型,辐射集团,规避类似事项在其他子公司发生的风险。 审计实施过程 (一)选取样本 根据子公司...
但从内控融入管理的角度看,相关的控制点却是有的,不存在内控设计缺陷的问题。 相反,如果内控手册里相关控制点,但是制度流程里没有,则是内控建设后,没有将控制点更新到制度流程中,很可能造成实际执行与内控要求不符的情况。
下述关于内控缺陷的描述正确的是() A. 设计缺陷是因软件编程过程中因设计或规划不到位导致的缺陷 B. 运行缺陷是系统在运行过程中出现的缺陷 C. 设计缺陷因制度或流程设计缺陷而引发 D. 运行缺陷因制度执行不到位而引发 相关知识点: 试题来源: 解析 C,D ...
编者按近日,证监会除了发布多项资本市场文件、制度文件之外,各地方分局针对企业出具了大量的警示函、监管谈话、责令整改等举措措施。其中,针对于企业最多的就在于一是企业对于信息披露的不完整性和... 自身风险
摘要: 企业的内部控制制度设计是企业内控正常运行的基础,内部控制制度应作为企业日常的重要管理工作,如果在企业内部控制制度中出现了问题,很容易导致企业的运行出现问题,不利于企业的长远发展.论文主要从我国现阶段企业内部控制设计中存在的缺陷出发,结合设计缺陷和现状,提出相对应的改进策略.关键词:...
题目总行、境内外一级分行应建立规章制度缺陷收集工作机制,发现和收集规章制度执行中存在的问题、设计缺陷等。规章制度归属管理部门的对口下级部门向上反馈时,要抄送()内控合规部门。 A.上级B.同级C.下级D.各级相关知识点: 试题来源: 解析 B 反馈 收藏
某公司内控设计缺陷审计案例 案例导读 这是一个对公司权限进行审计的案例。 H公司是一个新成立的综合性集团公司,下属十几家企业的管控模式成为管理者的头等大事。适时而改的事业部制运营型管控模式,是否存在风险?各公司运行情况如何?权力下放是否产生效益?审计部带着疑问查看了权限和流程的执行情况,通过典型的事例,...
所以,如果内控手册里没有相关控制点,但制度里有,说明当初做手册是比较粗,或者制度更新过,手册缺没有更新。但从内控融入管理的角度看,相关的控制点却是有的,不存在内控设计缺陷的问题。 相反,如果内控手册里相关控制点,但是制度流程里没有,则是内控建设后,没有将控制点更新到制度流程中,很可能造成实际执行与内控要...
企业内控制度设计缺陷及对策 针对企业目前内部会计制度设计存在的缺陷问题,如内部控制建设最终谁负责的问题不明确、法人治理结构不规范,内部控制制度设计缺乏相应的内部监督、内控制度,缺乏相应的... 唐春华 - 《现代经济信息》 被引量: 19发表: 2008年 民营医院内控制度现状分析及其改进措施探究 大部分的民营医院的...