股东借款账务上一般计入“其他应收款”，长期挂账会造成其他应收款余额较大，引起税务预警，同时股东借款长期挂账还会面临以下三个方面的风险。1、视同股东分红缴纳个人所得税 股东借款在年底尚未归还且未用于企业生产经营的，需要视同分红，按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税。对于股东借款（借：其他应...
高风险往来款项-股东借款长期挂“其他应收款“的涉税风险, 视频播放量 358、弹幕量 0、点赞数 5、投硬币枚数 0、收藏人数 8、转发人数 0, 视频作者 管会教育, 作者简介 日常分享管理会计,税务管理,智能财务,金融科技四大块专业知识,相关视频:捷克街头搭讪好御的会计小
总结:企业挂账“其他应收款-自然人股东”,会被税务机关认定为股东向企业借款,如果股东没有证据证明借款用于企业的生产经营且借款期限超过一年的,则面临被税务机关按照“分红”征收个人所得税的风险。 以上涉税风险的分析主要针对是企业的个人投资者,那么对于被投资企业来说,是否存在相应的税务风险呢?简要分析如下: 1、...
在实际公司业务中,特别是公司经营一段时间后,有一定的利润,那么,股东很有可能会从公司借款,我们一般这样记账:借:其他应收款-股东 A贷:银行存款这个时候,大家一定要警惕,因为这个科目是重点监察的科目,所以,这个科目一用,大家需要在1年内还款。这里需要注意,1年不是滚动的1年,不是2022.5-2023.4这样的,而是1个会计...
二、其他应收款的税务风险 1.虚开发票的资金回流出口 向他人虚开发票后,为了走资金流,必然会有资金流入,但由于业务并不是真实发生的,所以流入的资金必然要回流到对方,这时资金就通过该两个科目的借方余额流出。所以,这两个科目长期存在大额挂账,且某些余额长期不能清理,则首先会被认为涉嫌存在虚开发票进行资金回流的...
问:公司要注销,账上有其他应收款-个人股东借款,是否有涉税风险? 答:参考《财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)规定,纳税年度内个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为...
你好!是的,会有风险的 kaylee 追问 2021-01-05 10:56 那是要转出去吗? 耿老师 解答 2021-01-05 11:02 你好!最好是平账,过了年再借 kaylee 追问 2021-01-05 12:02 好的,老师要是购买奢侈品衣服和包包之类的可以做账吗? 耿老师 解答 2021-01-05 12:04 你好!存在查账风险的分享...
其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 如果是股东借款的话,需要追回,将这些应收款做为清算资产分配...
您好，AB有风险，视为分红交20%个税 税收政策: 纳税年度终了后个人投资者从企业借款，在该纳税年度终...