股东借款账务上一般计入“其他应收款”，长期挂账会造成其他应收款余额较大，引起税务预警，同时股东借款长期挂账还会面临以下三个方面的风险。1、视同股东分红缴纳个人所得税 股东借款在年底尚未归还且未用于企业生产经营的，需要视同分红，按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税。对于股东借款（借：其他应...
其他应收款余额过大或长期未清理,易被税务系统标记为异常,引发稽查。例如,超过一年的挂账需提供合理证明,否则可能被调整纳税。 2. *坏账准备处理不当* 计提坏账时如超额计提,或未及时调整已收回款项的坏账准备,可能导致企业所得税申报错误。 六、员工借款与费用管理风险 1. *员工借款未及时报销* 员工差旅借款长期...
高风险往来款项-股东借款长期挂“其他应收款“的涉税风险, 视频播放量 358、弹幕量 0、点赞数 5、投硬币枚数 0、收藏人数 8、转发人数 0, 视频作者 管会教育, 作者简介 日常分享管理会计,税务管理,智能财务,金融科技四大块专业知识,相关视频:捷克街头搭讪好御的会计小
总结:企业挂账“其他应收款-自然人股东”,会被税务机关认定为股东向企业借款,如果股东没有证据证明借款用于企业的生产经营且借款期限超过一年的,则面临被税务机关按照“分红”征收个人所得税的风险。 以上涉税风险的分析主要针对是企业的个人投资者,那么对于被投资企业来说,是否存在相应的税务风险呢?简要分析如下: 1、...
借:其他应收款-股东 A贷:银行存款这个时候,大家一定要警惕,因为这个科目是重点监察的科目,所以,这个科目一用,大家需要在1年内还款。这里需要注意,1年不是滚动的1年,不是2022.5-2023.4这样的,而是1个会计年度,就是截止12.31日之前。比如说,A股东是2022年4月28日借款100w,那么需要在2022年12月31日之前还完款。
二、其他应收款的税务风险 1.虚开发票的资金回流出口 向他人虚开发票后,为了走资金流,必然会有资金流入,但由于业务并不是真实发生的,所以流入的资金必然要回流到对方,这时资金就通过该两个科目的借方余额流出。所以,这两个科目长期存在大额挂账,且某些余额长期不能清理,则首先会被认为涉嫌存在虚开发票进行资金回流的...
大股东向公司借款的涉税风险?! #涉税风险 #大股东 #公转私 #其他应收款 #财税 - 柠檬云课堂于20241207发布在抖音,已经收获了33.7万个喜欢,来抖音,记录美好生活!
你好!是的,会有风险的 kaylee 追问 2021-01-05 10:56 那是要转出去吗? 耿老师 解答 2021-01-05 11:02 你好!最好是平账,过了年再借 kaylee 追问 2021-01-05 12:02 好的,老师要是购买奢侈品衣服和包包之类的可以做账吗? 耿老师 解答 2021-01-05 12:04 你好!存在查账风险的分享...
其他应收款长时间挂账,分别不同的款项内容,存在以下风险:(1)对其他单位或个人的借款,涉及缴纳增值税。(2)对自然人股东个人借款超期未归还,视同对股东个人的股息红利分配交纳20%个税。(3)对员工个人借款超期未归还且用于购买房屋或其他,视同工资薪金发放交纳个税。