“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。 【解决方案】 其他应收和其他应付项目重分类取数需要自己修改报表公式: 打开资产负债表选择“其他应收”项目点击“编辑公式”设置好其他应收项目的取数公式;再选择“其他应付”项目点击“编辑公式”设置好其他应付项目的...
其他应收款和其他应付款重分类2024-10-15 14:09 齐红老师 职称:注册会计师;财税讲师 免费咨询老师(3分钟内极速解答) 2024-10-15 14:10 您好, 是的,这两个是重分类科目的 快账用户9721 追问 2024-10-15 14:11 按公式算的金额不对 快账用户9721 追问 2024-10-15 14:11 该怎么办 齐红老师 解...
需要。但是要注意判断其款项性质,如果确定为代收代付的款项,才能重分类,如果是企业发生的未计入成本费用的款项,则需要调整对应的成本费用科目。 其他应收款 其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等...
需要。但是要注意判断其款项性质,如果确定为代收代付的款项,才能重分类,如果是企业发生的未计入成本费用的款项,则需要调整对应的成本费用科目。 往来款项如何记账 【问题】往来款项如何记账? 一般纳税人企业采购商品发生的往来, 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 一般纳税人企业销售商品发生的往...
比如,应收账款某一明细科目期末出现贷方余额,这时应将它重分类到预收账款当中。同理,应付账款某一明细科目期末出现借方余额,这时应将它重分类到预付账款当中。因此,应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目。所以可以说没有影响 。
在财务报表中存在重分类的往来科目主要有： 应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与...
具体来说，当企业需要进行重分类调整时，其主要操作步骤如下：首先，将其他应收款中贷方明细科目的余额，记入资产负债表的其他应付款项目。其他应收款，顾名思义，是企业对其他单位或个人的应收款项，通常在借贷关系中处于借方。因此，贷方余额的调整，意味着这部分款项在财务报表中从应收款转为应付款，反映...
您好,,都是正数金额,不用重分类,正常填写就可以, 百合追问 2020-07-29 10:40 老师好,就是说其他应收款既有正数金额又有负数金额,就只填写正数金额合计数,是吗? 玲老师 解答 2020-07-29 10:42 你好 是的 其他应收款中填该科目借方余额,其他应付款中填该科目贷方余额。 百合追问 2020-07-29 10:45 ...
小叶老师 职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师 2020-04-14 19:52 同学,你好,重分类不需要做凭证处理,往来的重分类,比如应付账款-1000,那么就调整到预付账款1000分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘...
其他应付款重分类调整至“其他应收款”科目。其会计分录如下: 借:其他应收款 贷:其他应付款 其他应付款重分类,说明其他应付款出现了贷方负数余额,所以需要调整到其他应收款科目核算。当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时,这时是一种债务,应重新分类到负债类科目;当负债类往来科目期末出现借方余额时,这是属于一种债...