公開發行公司建立內部控制制度,除證券、期貨、金融及保險等事業之相關法令另有規定者外,應依本準則以及本準則所訂定之內部控制制度規定辦理。 第3 條 公開發行公司之內部控制制度係由經理人所設計,董事會通過,並由董事會、經理人及其他員工執行之管理過程,其目的在於促進公司之健全經營,以合理確保下列目標之達成: ...
依金管證審字第11103854405號令之規定(自民國112.1.1生效),為申請於證券交易所創新板上市買賣或登錄戰略新板於證券商營業處所買賣,首次辦理股票公開發行公司之會計師內部控制制度專案審查,以受查公司與外部財務報導及保障資產安全有關之內部控制制度中,屬重大營運循環及管理程序之內部控制為其審查範圍,其所應涵蓋之期間...
因應此趨勢,國內金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已於2014年8月8日預告修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱內控處理準則),並預計於2015年1月1日施行。 金管會主要修正方向為參考美國COSO更新報告,修正內部控制制度三大目標及五大組成要素之...
附表一﹙公開發行公司建立內部控制制度處理準則第十八條規定格式﹚ 股份有限公司內部稽核人員名冊(證券代號:) 董事長:總經理:監察人:稽核主管:連絡電話:行業別: 下列稽核人員均已符合主管機關所定之資格條件,其進修時數並已達主管機關規定之標準。 姓名出生年月 到公司任職 年月 任本公司稽核 人員年月 學歷主要經歷...