（1）内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的...
(2)董事会,公司最高权力机构,监督管理层,对内部控制的建立健全和有效实施负责。 (3)审计委员会,向董事会负责,对董事会建立与实施内部控制进行监督。 (4)监事会,对经理层设计和实施内部控制进行监督。 (5)内部控制职能部门,鉴于H公司正处于内部控制体系建设的初期,因此,没有设立独立的内部控制职能部门,而是由财务...
4.在公司治理层面明确董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。 5. 风险管理职能部门在风险监控中发现的已经形成较大损失的重要事件应向上一级报告,重大事件直接报送总经理。 6.风险管理部门应定期对各职能部门和业务部门的风险管理实施情况和有效性进行考核,...