C股份有限公司(以下简称C公司)为增值税一般纳税工业企业,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,提供运输劳务的营业税税率为3%,转让不动产、出租无形资产的营业税税率为5%。假设不考虑城市维护建设税和教育费附加。C公司主要生产和销售甲产品,兼营提供运输劳务。该公司对原材料采用计划成本核算,原材料账户20×8年...
甲股份有限公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税工业企业,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%,提供运输劳务的营业税税率为3%,转让不动产和无形资产的营业税税率为5%。城市维护建设税和教育费附加略。甲公司主要生产和销售甲产品,兼营提供运输劳务。该企业对原材料采用计划成本核算,原材料账户1月1日余额为102万...
其中,城市维护建设税按照缴纳增值税、消费税、营业税等主要流转环节税种金额的7%(城市)、5%(县城)、1%(农村)征收; 教育费附加按照缴纳增值税、消费税、营业税等主要流转环节税种金额的3%征收; 地方教育费附加按照缴纳增值税、消费税、营业税等主要流转环节税种金额的2%征收; 水利建设基金按照缴纳增值税、消费税、营业...
华联公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%,消费税税率为10%,营业税税率为5%,所得税税率为25%,存货收发采用实际成本法核算。该企业2010年发生下列经济业务: (1)从一般纳税企业购入一批原材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为100万元,增值税17万元,货款已经支付,另购入材料过程中支付运费1万元(进项税...
A股份有限公司(简称A公司)为增值税一般纳税工业企业,适用的增值税税率为17%。商品销售价格除特别注明外均不含增值税额,所得税税率为25%,提供运输劳务的营业税税率为3%,转让不动产和无形资产营业税税率为5%。城市维护建设税和教育税附加略。A公司于2009年1月3日正式投产营业,主要生产和销售甲产品,兼营提供运输劳务...
【我客户的客户都说好!税点点,涉税难题免费咨询】 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定: 第十五条 增值税税率: (二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%。
第58 题 丙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,提供运输劳务的营业税税率为3%,转让不动产和无形资产的营业税税率为5%。不考虑城市维护建设税和教育费附加。丙公司主要生产和销售甲产品,兼营运输劳务。该企业对原材料采用计划成本核算,原材料账户2010年1月1日余额为408万元,材料成本差...
第43 题甲公司系工业企业,为增值税的一般纳税人,适用增值税税率为17%,营业税税率为5%(不考虑与营业税相关的其他税费),所得税税率为33%,按应付税款法对所得税进行核 算。销售价格为不含税的价格。按10%提取法定盈余公积,按5%提取法定公益金。年初未分配利润为80万元。2000年发生下列经济业务: 1.销售产品的货...
(1)①编制有关会计分录: 借:银行存款200000 贷:无形资产120000 应交税金———应交营业税10000 营业外收入70000 ②商品发出借:委托代销商品6000000 贷:库存商品6000000 收到代销清单及银行存款: 借:银行存款5850000 应收账款———A公司3510000 贷:主营业务收入8000000 应交税金———应交增值税(销项税额)136000...
1.海润股份有限公司(以下简称海润公司)为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%,营业税税率为5%。海润公司财务报告批准报出日为次年3月31日,所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算,所得税汇算清缴于次年的3月15日完成。资料(一):该公司20×7年度发生如下与收入相关的业务(销售价款均不含应向客户收...