公司代扣代缴的社保和公积金的账务处理,主要包括以下步骤: 一、代扣社保和公积金的会计分录 支付工资时代扣社保和公积金的分录:在支付职工工资时,公司需要代扣职工应缴纳的社保和公积金部分。此时的会计分录为借记“应付职工薪酬”,贷记“银行存款”或“现金”,同时贷记“其他应付款——代扣代缴社保”以及“其他应付款—...
公司代扣代缴的社保和公积金的账务处理,主要包括以下步骤: 一,代扣社保和公积金的会计分录 支付工资时代扣社保和公积金的分录:在支付职工工资时,公司需要代扣职工应缴纳的社保和公积金部分.此时的会计分录为借记"应付职工薪酬",贷记"银行存款"或"现金",同时贷记"其他应付款——代扣代缴社保"以及"其他应付款——代扣代缴...
管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷:应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际...
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税...
您好 独立核算的分公司应作借款给总公司 总公司:借应付职工薪酬 贷其他应付款