公司代扣代缴的社保和公积金的账务处理,主要包括以下步骤: 一,代扣社保和公积金的会计分录 支付工资时代扣社保和公积金的分录:在支付职工工资时,公司需要代扣职工应缴纳的社保和公积金部分.此时的会计分录为借记"应付职工薪酬",贷记"银行存款"或"现金",同时贷记"其他应付款——代扣代缴社保"以及"其他应付款——代扣代缴...
子公司按照工资表入账借:管理费用 -工资贷:应付职工薪酬-工资借:应付职工薪酬-工资贷:应交税费-应交个人所得税(代扣个税) 其他应付款-个人社保费(代扣个人社保) 其他应付款-个人住房公积金(代扣个人公积金) 其他应付款-母公司 那还要还给母公司的公积金和社保(仅公司部分)要怎么做账呢?如何冲掉账面的其他应付款(...
您好 独立核算的分公司应作借款给总公司 总公司：借应付职工薪酬 贷其他应付款