其他负债如企业应交的罚款和滞纳金等,在尚未支付之前按照会计规定确认为费用,同时作为负债反映。 借:营业外支出 贷:其他应付款 罚款和滞纳金不能税前扣除,即该局部费用无论是在发生当期还是在以后期间均不允许税前扣除,即计税根底等于账面价值。 [例14-13]A公司20×7年12月因违反当地有关环保法规的规定,接到环保...
企业的其他负债项目,如企业应交的罚款和滞纳金等,在尚未支付之前按照会计规定确认为费用或损失,同时作为负债反映。 借:营业外支出 贷:其他应付款 税法规定,罚款和滞纳金不得税前扣除,其计税基础为账面价值减去未来期间计税时可予税前扣除的金额0之间的差额,即计税基础等于账面价值。 A. 使用寿命不确定的无形资产 B....
可以有这个分录的 比如支付违约金 还没有支付给对方 就是借营业外支出贷其他应付款 李老师 解答 2016-01-07 15:47 对的,这个分录可以成立 比如 发生违约金但是还没有支付 就是借营业外支出贷其他应付款分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十五期 已更1...
您的第一个分录是正确的。第二个分录需要更正,正确的分录应该是:借:其他应付款 贷:本年利润。这是因为在会计中,本年利润的减少应该记在其他应付款的贷方,而不是借方。 解答不满意?继续提问 > 登录后查看完整答案 0 讨论3 精品课程免费体验 管理会计师中级课程 管理会计师初级全程班 立即领取免费试学课程...
正确的 物业管理企业发生的应付暂收款项 借：银行存款/管理费用/营业外支出 贷：其他应付款 支付时 借：其他应付款 贷：银行存款
老师，应付的合同违约金，分录怎么写？借：其他应付款，贷：营业外支出，这样对不对 ...
应付的违约金，不垮年度，可以支付时计入营业外支出，借：营业外支出 贷：银行存款 如果判决当年 年底还没支付，可以先挂账，借：营业外支出 贷：其他应付款 付款时，借：其他应付款 贷：银行存款
贷：其他应付款 如果是多估： 借：预计负债 贷：营业外支出(差额) 借：预计负债(余额) 贷：...
老师,是这样的,像我司给产品放在网站上,对方要先收费用,我们就给款打去了,做科目是,借:其他应付款,贷:银行存款。但发票又一直没有回来,有些都几年了。 张艳老师 解答 2018-11-02 11:06 这样的话,是可以 做 借:营业外支出,贷:其他应付款但是所得税汇算清缴时,不能税前扣除的,要纳税调增。 李万明 追...
账面等于计税基础的两种情况:第一种是无差异,第二种是永久性差异。借营业外支出100贷,其他应付款100。负债的账面价值是100,计税基础=100-0=100。滞纳金,不可以扣除,负债的计税基础减去未来可抵扣0,账面价值=计税基础。 支付的购货合同违约金是贷其他应付款,借银行存