1. 内部管理制度 1.1 组织结构与职权分离 会计师事务所应该建立优秀的组织结构,严格遵守职权分离的原则。首先是将审计业务与财务业务的职权进行分离,确保审计业务的独立性和客观性。其次,对于涉及内部管理、决策等事项的人员应该实行管理职务和决策职务的分离,以避免内部管理风险。 1.2 人力资源管理 将符合资质的人员任用...
会计师事务所内控制度会计师事务所内控制度 一、引言 二、内控制度的目标 1.提高工作效率:通过建立内部流程和规范化的操作,提高岗位工作效率,减少重复劳动和错误操作。 2.减少风险:通过识别和评估潜在风险,采取相应的措施防范和减轻风险。 3.确保信息准确性:通过建立正确的信息采集和处理程序,确保会计数据的准确性和...
主任会计师是事务所负责人,既对外承担法律责任,又对事务所内部执业质量是负有不可推卸和争议的领导责任,同时又是所内各项制度的制定及执行者,是各种报告的最终复核人。针对本公司为有限责任制事务所的具体特点,本公司主任会计师身兼各种职责,从风险评价、承接业务,考核人员专业性胜任能力、评价人员职业道德水准,委派...
会计师事务所内控制度执业质量控制制度 为了规范本公司质量控制,确保工作质量符合相关评估执业准则的要求,根据国家相关规定,特制定本制度. (一)、全面质量控制制度 1、职业道德原则: 本公司全体人员均应遵守职业道德规范,恪守独立、客观、公正的原则。 2、专业胜任能力: 把好人员招聘关,严格人事管理,并不断创造条件,...
内部控制制度设计 内部控制是从企业管理流程的角度控制企业风险,其不同于风险管理,但和风险管理一样追求风险控制。 1、评估企业内部控制状况,揭示企业内部控制弱点和关键点,让企业主要负责人心中有数。 2、设计企业内部控制基本规范,系统安排企业内部控制工作。
事务所会计师内控制度档案评估 的要执业质量控制制度为了规范本公司质量控制,确保工作质量符合相关评估执业准则求,根据国家相关规定,特制定本制度.(—)、全面质量控制制度1、职业道德原则:本公司全体人员均应遵守职业道德规范,恪守独立、客观、公正的原则。2、专业胜任能力:把好人员招聘关,严格人事管理,并不断创造条件,...
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上市公司应建立投标评审制度,以确保选聘过程中的公正性和客观性。评审制度应明确评审标准、评审流程和评审人员,采用量化指标和定性评价相结合的方式对投标文件进行全面评估。同时,应建立复核机制,对评审结果进行复核,确保评审结果的准确性和公正性。 四、费用预算与审批 上市公司应制定会计师事务所的审计费用预算,并建立...
企业会计准则 > 内控制度规范 [ 2020-03-18 ]关于印发《电力行业内部控制操作指南》的通知 财会〔2014〕31号 [ 2020-03-18 ]关于印发《石油石化行业内部控制操作指南》的通知财会[2013]31号 [ 2020-03-18 ]两部门规范上市公司内控信息披露行为 中国证券监督管理委员会 公告[2014]第1号 [ 2020-03-18 ]关于...
[ 2018-01-12 ]会计司:《电力行业内部控制操作指南》调研报告 [ 2018-01-12 ]我国企业内部控制规范体系实施情况的调查报告 [ 2018-01-12 ]我国境内外同时上市公司2011年执行 企业内控规范体系情况分析报告 [ 2018-01-12 ]我国上市公司2012年实施企业内部控制规范体系情况分析报告 [ 2018-01-12 ]我国上市公司20...