1.月(季)度预缴纳税申报正常经营的纳税人,填报税款所属期月(季)度第一日至税款所属期月(季)度最后一日;年度中间开业的纳税人,在首次月(季)度预缴纳税申报时,填报开始经营之日至税款所属月(季)度最后一日,以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报;年度中间终止经营活动的纳税人,在终止经营活动当期纳税申...
一、填写申报表前的准备工作 在填写企业所得税月季度预缴纳税申报表A类之前,企业需要准备好以下资料和信息: 1、该季度的财务报表,包括利润表和资产负债表。 2、与之相关的账簿、凭证、合同等原始记录。 3、企业所得税应纳税所得额的估算方法和计算过程。 二、申报表的填写方法 1、封面 在申报表的封面上,企业需...
1.月(季)度预缴纳税申报 正常情况填报税款所属期月(季)度第一日至税款所属期月(季)度最后一日;年度中间开业的纳税人,在首次月(季)度预缴纳税申报时,填报开始经营之日至税款所属月(季)度最后一日,以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报;年度中间终止经营活动的纳税人,在终止经营活动当期纳税申报时,填...
三、各列的填报 1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的“本期金 额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据 为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。 2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第 19行至第22行...
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。 二、本表表头项目: 1、“税款所属期间”:纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度...
企业所得税月(季)度纳税申报(A类)填表说明: 1.输入“纳税人识别号”,直接从基础数据中提取纳税人基本信息,判断“征收方式”是否为“查账征收”的纳税人,不属于“查账征收”的纳税人给出相应提示。 2.“税款所属时期”,填写纳税人实际经营的月(季)度税款所属时期。系统自动带出实际经营的税款所属时期,可进行修...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填表说明 一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴 企业所得税时使用. 二、表头项目 1.“税款所属期间:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最 后一日。 年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季...
1、填写的是累计亏损额 2、可以弥补五年 3、不要 营业收入填写利润表中的所有收入,营业成本填写利润表中的成本和费用之和,利润总额填写利润表中的利润额. 以上数字均为3个月数字之和. 分析总结。 另外企业所得税季表中的营业收入营业成本利润总额是不是按照利润表中的主营业务收入主营业务成本利润总额3个月相加...
8.第40行=主表第29行。 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表( 附表二《企业所得税其他优惠明细表》填报说明 一、适用范围 本表适用于查账征收的企业所得税居民纳税人填报 二、填报依据及内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,以及国务院以及财政部、国家税务总局确定的包括过渡期优惠在内的其他企...
中华人民共和国企业所得税月〔季〕度预缴纳税申报表 填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人在月 〔季〕度预缴企业所得税时使用. 一■、本表表头工程: 1、“税款所属期间〞:纳税人填写的“税款所属期间〞为公历1月1日至所 属月〔季〕度最后一日. 企业年度中间开业的纳税人...