解析:这个案例的考点是对于企业所得税的计算公式和税率的掌握。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《企业所得税暂行条例》进行相关计算,得到相应结果: 应缴纳企业所得税的计算公式:销售收入-采购成本-增值税=应纳税所得额 应纳税所得额:150万元-120万元-10万元=20万元 按照企业所得税税法关于纳税额计算的规定...
综上所述,企业所得税实际税率的计算公式为:应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。其中,税率根据企业的具体情况(如居民企业、非居民企业、小型微利企业或高新技术企业等)而有所不同,可能为25%、20%、15%等。在计算时,企业应首先确定其应纳税所得额,然后根据所适用的税率计算出应缴纳的企业所得税额。 为你推荐...
2017-05-23 13:04 那比如本年度预缴1万,汇算清缴做完以后得出本年度应该缴纳企业所得税3万,那实际应缴纳税额=3万-1万=2万。然后计算税负率,是1万+2万/收入总额吗? 小火柴 追问 2017-05-23 13:11 谢谢老师,那请问公司做活动想要增加办卡量,购买的冰箱洗衣机客户抽奖后免费赠送。请问购买这些礼品可以入...
以下公式中,属于居民企业企业所得税应纳税额计算公式的是( )。A.本年度实际应纳税额=应纳税所得额×税率-减免所得税额-抵免所得税额+境外所得应纳税额-境外所得抵免税额
企业所得税所在地税交,一般工业的税负率为3-5%,按销售收入来计算应交所得税率。 公司税负率计算公式 增值税税负率=实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100% 所得税税负率=应纳所得税额÷利润总额×100% 主营业务利润税负率=(本期应纳税额÷本期主营业务利润)×100% ...
退税额的计算公式 退税额 = 再投资额÷〔1-原实际适用的企业所得税率和地方所得税税率之和〕×原实际适用的企业所得税税率×退税率 注意: 第一,公式中"原实际适用的税率"是指再投资额所属年度实际税率(包括减税因素); 第三,"退税率"指40%或100%; 第二,退税时,只退正税、不退地方附加税。 【例题】 ...
老板 让我针对此项提出意见 我应该说些什么呀 有啥没考虑到的吗
答:个人股东由于撤资从被投资企业分回的资产,超过投资成本的部分应该全部确认为财产转让所得,按20%的比例税率缴纳个人所得税。 应纳税所得额的计算公式如下:应纳税所得额=个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数-原实际出资额(投入额)及相关税费 例:甲乙2个自然人各投资50万...
有关再投资退税的计算公式,以下表述不正确的有( )。 A. 再投资退税额=再投资额÷(1-原实际适用的企业所得税税率和地方所得税税率之积)×原实际适用的企业所得税税