《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》指出，组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。其中，核心是完善公司治理结构、管理体制和运行机制问题。为什么要制定组织...
第四条企业应当结合实际情况全面梳理采购业务流程完善采购业务相关经管制度统筹安排采购计划明确请购审批购买验收付款采购后评估等环节的职责和审批权限按照规定的审批权限和程序办理采购业务建立价格监督机制定期检查和评价采购过程中的薄弱环节采取有效控制措施确保物资采购满足企业生产经营需要 企业内部控制应用指引第1号 ——...
企业内部控制应用 系统标签: 企业指引架构监事会董事会控制 1企业内部控制应用指引1第1号——组织架构简介第一章总则第一条第二条第二章组织架构的设计第四条第六条第七条第八条第三章组织架构的运行第九条第十条财政部会计司解读企业内控组织架构关于组织架构指引的现实和长远意义2关于组织架构指引的主要内容3关于...
第三章 人力资源的使用与退出 企业内部控制应用指引 第4号——社会责任 第一章 总则 第二章 安全生产 第三章 产品质量 第四章 环境保护与资源节约第五章 促进就业与员工权益保护 企业内部控制应用指引 第5号——企业文化 第一章 总则 第二章 企业文化的建设 第三章 企业文化的评估 企业内部控制应用指引 第6...
1 企业内部控制应用指引 1 第 1 号——组织架构 简介 第一章 总则 第一条 第二条 第二章 组织架构的设计 第四条 第六条 第七条 第八条 第三章 组织架构的运行 第九条 第十条 财政部会计司解读企业内控组织架构 关于组织架构指引的现实和长远意义 2 关于组织架构指引的主要内容 3 关于组织架构的设计企...
企业内部控制应用指引第1号--18号企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一章总那么第一条为了促进企业实现开展战略,优化治理结构、管理体制和运行机制,建立现代企业制度,根据?中华人民共和国公司法?等有关法律法规过度扩张,甚至经营失败。
企业内部控制应用指引第1号——组织架构矮俺第一章总则扮第一条为了促进企业实现发展叭战略,优化治理结构、管理体案制和运行机制,建立现代企业捌制度,根据《中华人民共和国瓣公司法》等有关法律法规和《艾企业内部控制基本规范》,制敖定施发展战碍略至少应当关注下列风险:霸(一)缺乏明确的发展战略或爱发展战略实施不...
第一条为了促进企业有效实施内部控制,提高企业现代化管理水平,减少人为因素,根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》,制定本指引。 第二条本指引所称信息系统,是指企业利用计算机和通信技术,对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。 第三条企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险: ...
第二条 本指引所称信息系统,是指企业利用计算机和通信技术,对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。 第三条 企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险: (一)信息系统缺乏或规划不合理,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下。 (二)系统开发不符合内部控制要求,授权管理不当,...
1:01:29 企业内部控制应用指引第11号--工程项目 上传者:优酷用户1679558915016317 28:22 企业内部控制应用指引第12号-担保业务 上传者:优酷用户1679558915016317 30:47 企业内部控制应用指引第13号-业务外包 上传者:优酷用户1679558915016317 1:07:48 企业内部控制应用指引第14号-财务报告 ...