内部控制 华为基于组织架构和运作模式设计并实施了内部控制(简称“内控”)体系,发布的内控管理制度及内控框架适用于公司所有流程(包括业务和财务)、子公司以及业务单元。该内控体系基于COSO模型而设计,包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五大部分,同时涵盖了财务报告内控体系,以确保财务报告的真实、完整、...
企业内部控制应用指引是指用于指导企业按照内控原则和内控“五要素”建立健全本企业的内部控制。在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位。 内部控制基本规范 为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据国家有关法律法规,财政部...
控制措施,是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段,是实施内部控制的具体方式和载体。控制措施结合企业具体业务和事项的特点与要求制定,主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信...
企业内部控制,是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标,是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。 内部控制的类型 1、企业层面控制通常为应对企业财务报表整体层面的风险而设计,通常不局限于...
企业内部控制是指企业为实现经营目标，通过制定和执行一系列政策和程序，对内部业务活动进行规范、监督和评价的过程。这些政策和程序旨在确保企业资产安全、财务报告的准确性、合规性以及运营效率。二、内部控制的核心要素 1.控制环境：控制环境是企业内部控制的基础，包括企业的文化、价值观、组织结构、管理层理念等。一...
中天华溥李潇磬：企业内部控制与行政事业单位内部控制的13点差异 作者：中天华溥管理咨询 李潇磬 随着现代经济的不断发展，内部控制在企业管理中扮演着越来越重要的角色。无论是企业还是行政事业单位，都需要建立一套完善的内部控制体系，以确保各项经济活动的顺利进行。然而，由于性质、目标和运行环境的不同，企业内部...
企业内部控制应用指引第3号——人力资源 第一章总 则 第二章人力资源的引进与开发 第三章人力资源的使用与退出 企业内部控制应用指引第4号——社会责任 第一章总 则 第二章安全生产 第三章产品质量 第四章环境保护与资源节约 第五章促进就业与员工权益保护 ...
企业内部控制是一种管理体系,旨在保障企业的经营目标得以实现,同时保护资产的安全完整和会计信息资料的真实可靠.它包括了自我调整、约束、规划和评价等一系列方法和措施,用以确保企业能够按照既定的方针政策高效地运作.内部控制在不同的组织层次中发挥作用,如内部会计控制、内部管理控制等,它们共同构成了企业内部的控制网络...