是指企业内部设立的相关规定和程序,用于指导和规范企业进行内部审计工作的一套制度。该制度旨在提高企业内部控制效能、预防和发现各种风险和问题,保障企业经营活动的合规性和健康发展。 企业审计工作制度通常包括以下几个方面的内容: 1. 审计组织和职责:确定审计部门的组织结构和职责,明确审计部门与其他部门的关系,明确审...
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定,接受内部审计监督。 第二章任务、范围与依据 第四条审计工作的任务是: 确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行,强化企业管理,为提高经济效益服务。 第五条内部审计的范围: (一)年度财务计划或单位预算的执行和决...
第一条为规范和加强灵瑀集团公司(以下简称“公司”)内部审计工作,提高内部审计工作质量,加强公司内部控制,防范和控制公司风险,充分发挥审计的监督作用,独立监督和评估公司内部控制体系的完整性、有效性,保证公司及所属子公司以及分支机构财务收支、经济活动的真实性,合法性,有效性,依据《中华人民共和国公司法》、《中华...
第一条为充分发挥审计监督职能,优化经济发展环境,促进我区企业健康发展,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《省实施〈中华人民共和国审计法〉制度》等有关法律、法规,结合我区实际,制定本制度。 第二条区审计局作为审计监督的主体要认真履法,依照审计程序独立行使审计监督权,不受其他...
第二条内部审计是企业实施的内部经济监督,是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定,对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动 第三条公司设立内部审计部,作为公司董事会审计工作...
是指企业为了有效监督和管理自身经营活动,防范风险和提高运营效率而建立的一套内部审计规定和程序。它包括了组织结构、责任职能、工作流程、制度规范等内容。 企业内部审计制度的目标是通过内部审计的方式对企业的内部控制、风险管理和运营活动进行全面评估,发现问题并提供改善意见。它不仅可以帮助企业及时发现和解决运营问题...
为了建立健全本院内部审计监督制度加强内部审计工作提高经营管理水平保障国有资产保值增值根据审计署关于内部审计工作的规定等有关法律法规和厅局关于进一步做好内部审计工作的有关文件精神结合本院实际制定本规定 公司企业内部审计制度 制度是个社会的游戏规则,更规范的讲,它们是为人们的相互关系而人为设定的一些制约。
省属、州(市)属国有企业集团本部应当设立独立内部审计机构;其他国有企业可以根据实际情况设立独立内部审计机构。 第十一条 国有企业应当按照有关规定建立总审计师制度。总审计师协助本单位党组织、董事会(或者主要负责人)管理内部审计工作。 第十二...
企业内部审计制度 篇1 第一章 总则 第一条 为加强公司内部管理和审计监督,有效控制风险,规范公司内部审计工作,充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用,根据国家《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规,法规和《公司章程》,结合...
公司内部审计制度 1 第1章总则 第1条为了加强集团公司建设项目、改造、维修等工程的管理,规范内部审计的内容、程序与方法,根据《集团公司内部审计制度》和有关法律、法规,结合集团内部控制管理制度及实际情况,制定本办法。 第2条本办法所称建设项目是指:集团各单位(包括集团公司总部及所属全资、控股和具有实际控制权...