1.增值税 公司厂房出租属于提供现代服务——租赁服务(不动产租赁服务),一般纳税人采用一般计税方法适用9%的税率;一般纳税人发生特定情形可以选择简易计税方法,适用5%的征收率;小规模纳税人适用5%的征收率。 2.城市维护建设税 城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税税额为计税依据。 (1)纳税人所在地为市区的,...
仓库出租需要缴纳增值税及附加税费、房产税、印花税、所得税(企业所得税)。 1.增值税: 一般纳税人出租2016年5月1日前取得或《建筑施工许可证》注明合同开工日期在2016年5月1日前的自建厂房,可选择简易办法依照5%的征收率计算交纳增值税;出租2016年5月1日以后取得或建筑施工许可证》注明合同开工日期在2016年5月...
1、不属于非正常损失,因此增值税不需要进项税额转出。 2、仓库商品损失,只要是会计上做了处理,填报了企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,留存了相关内部证据和外部证据,就可以税前扣除。 注意: 对于不符合税前扣除条件的仓库商品损失,汇算清缴应做纳税调增。 参考 参考一: 《关于全面推开...
【2023考季】某增值税一般纳税人自建仓库一幢,购入一批工程物资,增值税专用发票上注明价款200万元,增值税税额为26万元,已全部用于建造仓库;耗用库存原材料50万元,购入时的增值税税额为6.5万元;支付建筑工人工资30万元。不考虑其他因素,该仓库建造完成并达到预定可使用状态,其入账价值为( )万元。
位于A市的甲企业是增值税一般纳税人.2016年6月将其位于B市的一栋仓库(系2016年5月1日之后取得)出租,取得含税租金收入60000元,则其应在B市预缴增值税( )元。A3396.23B1747.57C1621.62D1081.08
(1)甲公司换出:仓库原值350万元,已计提折旧235万元,账面价值115万元,无公允价值。 (2)乙公司换出:专用设备原值205万元,已计提折旧100万元,账面价值105万元,无公允价值,支付清理费用0.5万元,税务机关核定的增值税销项税额为17.85万元。 假定换入方对所换入的资产均不改变其原用途。双方商定以账面价值为基础,甲公司...
【资料2】大华公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。发出商品成本按月末一次加权平均法计算确定,原材料采用计划成本法核算。2018年12月,该企业发生如下经济业务: (1)2日,库存商品结存数量为2000件,单位生产成本为20元;本月生产完工验收入库商品2800件,单位生产成本为26元;本月发出商品3500件,其中2500件...
文末附此次调税涉及到的所有行业增值税税率、征收率以及适用扣除率。 1、租户和业主,到底是谁交税? 仓库租赁本身就是经济活动,所有的经济活动必定涉及税率税费。 而在仓库租赁这个经济活动种,向政府发起缴税行为的一方为业主,税收、费用等看似与租户无关,但在实际操作中,常常是业主和租户共同承担。
✅在罗马尼亚境内存储产品并销售(如使用亚马逊FBA或本地仓库)。 ✅从其它欧盟国家向罗马尼亚消费者销售产品(B2C),且年销售额超过€10,000(欧盟远程销售阈值)。 ✅从非欧盟国家进口产品至罗马尼亚,而且需要缴纳进口增值税。 ✅在罗马尼亚提供应税服务(如数字服务、租赁等)。
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