（2）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价 30 万元，支付给运输单位的运费 5 万元（不含税）...
从农产品经营者(小规模纳税人)处购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法),作为生产货物的原材料,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元,税额为0.3万元;同时,支付给运输单位运费5万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的 20%用于本企业职工...
从农产品经营者(小规模纳税人)处购进农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法)，作为生产货物的原材料，...
如果购进农产品的企业是一般纳税人，则从小规模纳税人购进农产品，取得征收率3%的增值税专用发票，按照发票上注明的买价和10%的扣除率计算抵扣进项税额。所以，进项税额是30×10%=3万元。但是，如果该企业是生产企业，且生产的产品适用税率是16%，则加计扣除2%，即按照12%计算抵扣进项税额，那么进项税额...
企业所得税应纳税所得额计算的时候,按照不超过会计利润总额的12%扣除,税法上可以抵扣的多,那就按实际发生额抵扣,税法可以抵扣的少,那就按税法计算的限额抵扣 专业指导-小纯老师 2024-11-21 15:12 27次浏览 老师,会计的六大要素:资产,成本,费用,收入,负债和所有者权益,那损益类它属于哪个会计要素呢,第三章...
你好，将购进农产品发给职工做福利需要进项税额转出，不可以抵扣 该笔业务当月可以抵扣的进项税是（0.9%...
从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批作为生产货物的原材料,取得增值税专用发票,注明金额 30万元;同时支付给运输单位的运费开具增值税专用发票,注明价款5万元, 发票已认证 。(答案请填1-3号空) 本月下旬,将该农产品用于本企业职工福利。款项已银行存款支付。 (答案请填4-6号空) 相关知识点: 试题来源...
某商业企业系增值税一般纳税人, 2019 年 6 月从农产品经营者(小规模纳税人)购进农产品一批,取得的增值税专用发票上注明的金额为 30 万元,税额为 0.9 万元,同时支付给运输单位的运费 5 万元(不含增值税),取得运输部门开具的增值税专用发票,上面注明的不含税运输费 0.45 万元。本月下旬将购进的农产品的 20% ...