固定资产一次性扣除那里的【资产原值】和【享受加速折扣政策的资产按税收的一般规定计算的折旧、摊销额】...
(2)自该资产开始计提折旧、摊销起,在“享受加速政策计算的折旧摊销金额”大于“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”的折旧、摊销期间内,必须填报本表。 “享受加速政策计算的折旧摊销金额”是指纳税人享受文件规定资产加速折旧、摊销优惠政策的资产,采取税收加速折旧、摊销或一次性扣除方式计算的税收折旧、摊销额。 “...
问答详情这个表怎么填写,我们要一次性扣除,固定 资产原值171838.8元,已计提折旧15138.9元,剩余折旧要一次性扣除,,[图片]第2列“账载折旧摊销金额是不是就是累计折旧金额?第3列“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额”这个是填写什么金额? 4..第4列“享受加速政策计算的折旧摊销金额”这个数据是怎么填写? 喜悦的鲜花...
一、1.《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第6行第2列:“账载折旧/摊销金额”:【0】元;2.第2行第2列“账载折旧\\\摊销金额”,填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产,会计核算的本年资产折旧额、摊销额。一般不为0,请核实。 但是我公司没有固定资产也没无形资产,出来这个提示。...
企业所得税汇算清缴中资产折旧摊销调整明细表中固定资产一次性扣除账载金额 (资产原值 本年折旧 累计折旧 ) 税收金额(资产计税基础 税收折旧 享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的 累计折旧) 怎么填写 其中财务软件中固定资产原值是17356.4 本期折旧16488.58 累计折旧 16488.58 净值867.82 魔幻...
你好,原值5500,按照一般规定458.33,加速折旧5500,纳税调减5500-458.33
老师你好,固定资产原值360万,每年折旧是60万,第一年享受了全年一次性扣除,第二年报的时候,填税收金额中享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额写多少了,税收金额中累计折旧摊销额写多少了2023-05-30 12:35 齐红老师 职称:注册会计师;财税讲师 免费咨询老师(3分钟内极速解答) 2023-05-30 12:...
税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)等文件规定,享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的纳税人填报。不享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的纳税人,无需填报。 根据《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》(...
老师,2023年固定资产做一次性税前扣除,今年A201020资产加速折旧摊销(扣除)优惠明细表里 ——享受加速政策计算的折旧摊销金额,是填资产原值,还是填资产原值减去2023年已摊销帐载金额2024-04-10 13:56 齐红老师 职称:注册会计师;财税讲师 免费咨询老师(3分钟内极速解答) 2024-04-10 13:57 你好,2023年的不需要...
残值您不要享受一次性扣除,只按净值享受一次性扣除,这样后续只是调增会计折旧金额就可以,...