上月收到收入时,记录销项税: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 上月月底,将应交增值税转为未交增值税: 借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税费-未交增值税 若为一般纳税人,有进项税额可抵扣,则进行相应抵扣: 借:应交税金-应交增值税-销项税 贷:应交税金-应交增值...
具体的分录如下: 借:应交税费–应交增值税–转出未交增值税 贷:应交税费–未交增值税 然后,对于本月需要缴纳的税金及附加,分录如下: 借:税金及附加–城建税等 贷:应交税费–应交城建税等 最后是缴纳阶段,分录如下: 借:应交税费–应交城建税等 贷:银行存款 借:应交税费–未交增值税 当然,如果本月需要...
支付上月应交税金应计入应交税费科目。 具体来说,应交税费科目用于核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加等。因此,支付上月应交税金时,应根据具体的税种选择相应的明细科目进行核算。 例如,如果支付的...
因此,支付上月应交税金时,应根据具体的税种选择相应的明细科目进行核算。 例如,如果支付的是上月应交增值税,则应计入“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目;如果支付的是上月应交所得税,则应计入“应交税费——应交所得税”科目。通过正确设置和使用应交税费科目及其明细科目,可以清晰反映企业的税费负担情...
贷:应交税费--应交城建税等 缴纳 借:应交税费--应交城建税等 贷:银行存款 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 本月计提下面缴纳的话,就是计提跟缴纳的分录,分两个月写. 通过上文的阅读,关于“缴纳上月及本月税金及附加分录如何做”的介绍,各位应该明白了吧,缴纳税金是我们义务,要想处理好这块问题不...
交上月的税金及附加算到这个月的成本里吗 成本核算应以当月发生的人工成本为准,通常通过计提得来,具体怎么计提就看你自己的方法了,实际发工资的时的实际数与计提的差额在下月进行调整.购入的材料只能入库增加库存,从仓库领用进行生产消耗才能计入本月成本,因此,购入的材料不能算做本月花费的成本. ...
您好亲亲1、缴纳上月的增值税的会计分录:借:应交税费/应交增值税/已交税金贷:银行存款2、缴纳所得税的会计分录:借:企业所得税贷:银行存款3、缴纳城建税、教育费附加等会计分录:借:应交税费/应交城建税应交税费/应交教育费附加贷:银行存款企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况...
在缴纳上月应交税金之前,首先要明确应缴纳的税种和税额.这通常包括增值税,所得税等,具体税额可根据企业的财务报表和税务申报表确定. 二,缴纳流程 选择银行:选择一家信誉良好,服务便捷的银行作为缴税银行.可以是企业常用的开户银行,也可以是其他提供税务缴纳服务的银行. 填写缴税申报表:根据税务部门的要求,填写相应的...
本月缴纳上月应交税金增值税及附加 需要补计提 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 借:税金及附加——城建税等 贷:应交税费——应交城建税等 缴纳借:应交税费——应交城建税等 贷:银行存款 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 本月计提下面缴纳的话 就是...
具体操作是,在应交税金-个人所得税和营业外支出-滞纳金借记的情况下,将银行存款计为贷记。 《中华人民共和国税收征收管理法》规定,对于滞纳税款,应按日加收万分之五的滞纳金。对于由税务机关的责任导致未缴或少缴税款的情况,税务机关在三年内可以要求补缴税款但不得加收滞纳金。而对于纳税人、扣缴义务人计算错误等...