其一，公司治理不规范。云南白药相关方在超期未履行承诺的情况下，未及时组织履行变更程序，公司对部分承诺履行进展情况的信息披露不完整、不充分。其二，内部控制不完善。云南白药对外投资事项的授权范围不清，存在概括性授权或将董事会部分法定职权转授权的情况，对外投资决策程序履行不规范，投后管理和监督不到位，证券...
问题: 1. 权责分离不明确:云南白药存货采购、入库、出库、销售等环节在不同部门之间,权责分离不清,容易造成信息不畅通、责任不明确等问题。 2. 存货管理制度不健全:企业存货管理制度不健全,缺乏操作规范和流程控制,存货盘点不及时、不准确,难以了解存货库存情况。 3. 监督管理不到位:对存货管理的监督管理不到位,与...
云南白药有限责任公司固定资产内部控制存在的问题及对策.docx,PAGE 13 云南白药有限责任公司内部控制存在的问题及对策 摘要:目前我国的经济发展快速,随着而来的还有愈发复杂混乱的经济环境,比如许多过往的国有垄断行业将慢慢地转型成为市场经济体系。这要求企业需要根据
中证网讯(记者 昝秀丽)云南证监局网站11月11日发布关于对云南白药集团股份有限公司采取责令改正措施的决定。根据《中华人民共和国证券法》的相关规定,云南证监局对公司开展了现场检查,经查,公司在公司治理、内部控制、财务核算等方面存在不规范情形。云南证监局决定对公司采取责令改正的监督管理措施,并记入证券期货市场...
在对存货管理内部控制理论基础上展开对云南白药公司存货管理内部控制现状的分析,发现云南白药公司在存货管理内部控制上存在如下问题:一是供应商管理缺乏日后评估机制;二是采购订单与合同管理不规范;三是采购退回缺乏流程规范、销售退回责任不明确;四是存货验收入库及日常巡检不到位。最后本文针对上述问题提出了相应的改进...
云南白药是本文的研究课题。云南白药虽然已经执行了比较全面的内部控制制度,但运行中还存在不足,云南白药在存货盘点计划和岗位轮换之间还需要完善。本文主要介绍了内部控制制度、关键控制点和云南白药的存货内控系统。为了优化流程、提高运营效率,提出了制定比较完善的存货盘点计划、定期轮换重要岗位、建立良好的存货内控环境...
本章主要根据调查报告来分析当前公司固定资产内部控制存在的问题及原因,大致有以下几点:不完善的法人治理结构、员工对其重视程度不高、内部信息沟通遇到障碍但并不采取措施解除障碍、相关设置与配备缺乏合理性、缺乏绩效考核体系、内部审计效率低等。 (一)云南白药公司固定资产内部控制存在的问题 笔者通过对云南白药公司的实...
中证网讯(记者 昝秀丽)云南证监局网站11月11日发布关于对云南白药集团股份有限公司采取责令改正措施的决定。根据《中华人民共和国证券法》的相关规定,云南证监局对公司开展了现场检查,经查,公司在公司治理、内部控制、财务核算等方面存在不规范情形。云南证监局决定对公司采取责令改正的监督管理措施,并记入证券期货市场...
在对存货管理内部控制理论基础上展开对云南白药公司存货管理内部控制现状的分析,发现云南白药公司在存货管理内部控制上存在如下问题:一是供应商管理缺乏日后评估机制;二是采购订单与合同管理不规范;三是采购退回缺乏流程规范、销售退回责任不明确;四是存货验收入库及日常巡检不到位。最后本文针对上述问题提出了相应的改进...