纳税人不同。因为不同的乡镇采购口罩的供应商身份不一样。开具13%税率发票的,是一般纳税人,开具1%发票的是小规模纳税人。
很多企业的老板不理解,为什么有的企业可以开13个点的发票,有的企业只能开1个点或3个点的发票,其实这个是看企业的性质,是一般纳税人还是小规模,两者的税率不一样 发票税率如何区分? 对于小规模纳税人,税率是…
1.增值税率高:小规模纳税人增值税实行简易征收方式简易征收率为3%,般纳税人增值税税率根据行业划分为6%、9%13%。这是为什么开专票比开普票税点高的基本原因。 2.对小规模来说:开具增值税普通发票,只要未超过免税额,全额不交税。但开具增值税专用发票,无论是否超过小规模免税额,票面所载税额均需要正常交税。了....
(3)购进一处房产用作办公场所,取得增值税专用发票注明税额68000元。(4)上月购进一批低值易耗品因管理不善丢失,账面成本11000元,该批低值易耗品的进项税额已申报抵扣。已知:生活服务、现代服务(租赁服务除外)增值税税率为6%,丢失的低值易耗品增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算下列小题。(...
2024 年 12 月 1 日,甲公司赊销商品给乙公司,成本 600 万元,售价 1000 万元,增值税税率为 13%,商品于当日发出,商品控制权已转移至乙公司,但款项尚未收到。根据协议约定,乙公司在 2025 年 5 月 31 日之前有权退货。甲公司合理预计退货率为 20%。2025 年 5 月 31 日乙公司退货 40%,已开具红字增值税专...
(1)4.20收回已转销的坏账,就是前面已经确认过这个坏账收不回来了,已经做核销处理,但是后面对方起死回生,又能还这个款项了,所以我们要重新做进坏账准备。借记应收账款 4800 贷记坏账准备 4800 收到款时借:银行存款 4800 贷:应收账款 4800 (2)确认坏账准备,就是确定对方给不起这个款了,把坏账结转掉,坏账准备...
某食品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,原计划用于生产饼干,已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,使账面成本减少38140元;由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元;丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本5600元(增值税专用发票上注明的增值税...
2023-04-03 17:13 你好1; 1.资产负债表与利润表的勾稽关系:未分配利润期末数=期初数%2B净利润...
2019年12月,该公司取得广告制作费800万元(含税),支付给山西某媒体的广告发布费为400万元(不含税),取得增值税专用发票。此外,当期该广告公司其他可抵扣的进项税额为15万元,则当月该广告公司需缴纳的增值税为( )万元。该广告公司12月需缴纳的增值税为:800÷(1+6%)×6%-400×6%-15=6.28(万元)这题为什么也没...