月末,企业出现“应交税费—应交增值税”贷方余额时,应如何做会计分录?借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税A.借:应交税
1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费——未交增值税。 2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——未交增值税,...
在应交增值税方面,企业主要分为一般纳税人和小规模纳税人两种。对于一般纳税人而言,应纳税额是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额,因此应交增值税的会计分录应为“应交增值税-进项税额=应交增值税额”。而对于小规模纳税人来说,因其纳税对象与一般纳税人不同,其缴纳的增值税较少,因此其应交增值税的会计分录...
在上月月底,将应交增值税转为应交税费——未交增值税,做如下会计分录: 借:应交税金——应交增值税(销项税) 贷:应交税费——未交增值税 如果是一般纳税人,有进项税额可以抵扣,做如下会计分录: 借:应交税金——应交增值税(销项税) 贷:应交税金——应交增值税(进项税) 应交税费——未交增值税 在本...
涉及到增值税的会计分录一般包括：缴纳增值税入库、纳税支出，这是会计分录中最常见的两个，它们分别可以...
一般纳税人当月缴纳本月增值税 缴纳时: 借:应交税费 - 应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 特殊情况 - 缴纳后发现多交或计算错误 发现多交增值税(当月发现): 可向税务机关申请退回多交税款或抵减下期应纳税额。先暂记为: 借:其他应收款 - 多交增值税退税(或待抵扣进项税额) 贷:应交税费 - 应交增值税...
2007年新会计准则变化:应交税费,其他应交款科目取消,换成"应交税费"。 应交税费应交增值税会计分录怎么做? 1、应交增值税 (1)国内采购物资 借:物资采购 生产成本 管理费用等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 应付票据 银行存款等
应交增值税未交增值税会计分录: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 下期交纳时(含以前各期): 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 月份终了,企业计算出当月多交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 ...
增值税的明细科目设置是会计科目中最多的, 增值税一般纳税人在“应交税费”科目下设置以下二级、三级科目核算增值税: 增值税结转分录? 1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 贷.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额:...
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，