当纳税人将货物在统一核算的跨县(市)内部机构间移送用于销售,或将自产或委托加工货物用于集体福利、受托方以收取手续费方式销售代销货物时,就会使得增值税和企业所得税申报的收入产生不一致。 二、价外费用的存在。纳税人不仅要缴纳增值税,而且需要计入各种性质的价外收费,这些费用需要计入增值税销售额计算...
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。 参考文章 企业所得税怎么...
除了以上这些常见情况，企业处置固定资产、无形资产（增值税按照出售价格金额适用税率或征收率申报缴纳增值税，企业所得税按照出售价款扣除资产账面价值和相关税费后的金额确认收入）、金融商品转让、价外费用等方面也会导致两税之间存在差异。实务中，大家担心的点主要在增值税申报收入和企业所得税申报收入不一致税务机关会...
增值税和企业所得税是企业需要缴纳的两个基本税种，两者申报的收入成为税务机关关注的重要数据。但实务中，由于两税种收入确认时间造成的暂时性差异，以及两个税种对某些特定业务收入认定不同造成的永久性差异的存在，导致增值税申报收入企业所得税申报收入并不以完全一致。纳税义务发生时间确认的不同 增值税纳税义务时间...
企业增值税和所得税的申报地点如下: 固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县(市)的,应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税;经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
企业增值税和所得税怎么申报 一、申报增值税流程 1.每月10号(如果10号是节假日,可顺延一天)之前到主管税务局的征收所去申报纳税,填增值税申报表,申报表根据纳税人类型不同也不同:如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一副付表. ...
在手机上申报增值税和企业所得税,需要遵循相关税收法规,并通过官方或授权的税收服务平台进行操作。以下是具体的步骤和要点: 一、增值税申报 用公司税号和密码登录国家税务总局对应的电子税务局 (具体网址可咨询当地税务部门或查询官方网站)。 在主页点击“申报征收”模块,选择“电子申报”选项。 选择税种为“增值税”...
一、企业增值税和所得税在哪里申报增值税纳税地点:1、固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县(市)的,应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税;经国务院财政、税务...
申报增值税和企业所得税时,企业需要注意以下几个方面: 一、增值税申报注意事项 纳税人身份及税率确认:企业应首先确认自己的一般纳税人身份,并明确所适用的税率。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第三条,纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率。法规 准确...
增值税申报表附表(一)“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”列填报销售额100、税额6。 (二)达到收入确定条件时 借:其他应付款--先开票 100 贷:收入 100 企业需做好会计准则、企业所得税与增值税收入差异的“其他应付款--先开票”台账管理。 情况二、滞后开票,达到收入确认条件时,未给客户开具发票 ...