（1）A107012研发费用加计扣除优惠明细表填表说明：第 42 行“（二）本年资本化金额”：填报纳税人研发活动本年结转无形资产的金额。注意此处关键词“本年结转无形资产”。（2）税务总局公告2021年第28号文关于研发支出辅助账的填写说明 ①“研发支出辅助账”填表说明第二条 （三）所属期间的费用化项目、已结束的...
因此,如企业在《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)的“224研发支出辅助账样式”栏次选择了“2021版”或“自行设计”,则无需填写《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)中的第4-6行、第8-15行等明细行次。
(1)A107012研发费用加计扣除优惠明细表填表说明:第 42 行“(二)本年资本化金额”:填报纳税人研发活动本年结转无形资产的金额。 注意此处关键词“本年结转无形资产”。 (2)税务总局公告2021年第28号文关于研发支出辅助账的填写说明 ①“研发支出辅助账”填表说明第二条 (三)所属期间的费用化项目、已结束的资本...
(1)A107012研发费用加计扣除优惠明细表填表说明:第 42 行“(二)本年资本化金额”:填报纳税人研发活动本年结转无形资产的金额。 注意此处关键词“本年结转无形资产”。 (2)税务总局公告2021年第28号文关于研发支出辅助账的填写说明 ①“研发支出辅助账”填表说明第二条 (三)所属期间的费用化项目、已结束的资本...
纳税人可在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类、2017年版)》中查询该表单,表单名称为《研发费用加计扣除优惠明细表》,编号为A107012。选择2015版研发支出辅助账样式的纳税人,可根据表单的填报说明填写;选择2021版研发支出辅助...
(2021年第28号) 预备知识 研发费用加计扣除优惠明细表 (A107012) 《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》 (2021年第13号) :一、制造业企业开展研 发活动中实际发生的研发费用 ,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上 ,自2021年1月1日起 ,再 按照实际发生额的100...
答:选择2021版研发支出辅助账样式,可根据《2021版研发支出辅助账汇总表(样式)》填写说明第(九)项规定,选择《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)对应项目填写;选择2015版研发支出辅助账样式的纳税人,可根据表单的填报说明填写。上一篇:企业(一般纳税人)从事研发活动是否属于用于非增值税应税项目?研发活动直接消耗...
A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 48.第48 行“当年销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应的材料部分”: 填报纳税人当年销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应的材料部分金额。 尽快报名,上海 培训主题: 《股权架构搭建与税务合规》 培训时间: 2024年5月25-26日 9:00-12:00 14:00-...
企业所得税汇算清缴，A107012研发费用加计扣除优惠明细表，第一行，本年可享受研发费用加计扣除项目数量...
在A107012【研发费用加计扣除优惠明细表】中，研发费用-办公费应该填写第几栏