一般纳税人(年销售额500万元以上或经税务机关批准)适用税率为6%,小规模纳税人采用简易计税方法,征收率为3%. 餐饮住宿服务一般纳税人(年销售额500万元以上或经税务机关批准)适用税率为6%,小规模纳税人采用简易计税方法,征收率为3%.而现行生活服务业的税金税率为3%~20%(如娱乐休闲业适用5%~20%税率),餐饮住宿的税率...
5.某商场为增值税一般纳税人,2021年8月销售货物取得含增值税销额101.7万元,销售餐饮服务取得含增值税销额21.2万元。已知,销售货物的增值税税率为13%,销售餐饮服务的增值税税率为6%。计算该商场增值税销项税额是多少元?6.某增 答: 答:该商场增值税销项税额 = 101.7万元*13%+21.2万元*6% = 14.641万元。增值税是...
销项税额为万元。 销售餐饮服务不含税销售额：万元，销项税额为万元。 总的销项税额：万元。 计算应纳...
因此,核定征收12万销售额的比例税率应当是12%,而开票系统只有0、3和6这三个选项,因此应该选择0。 在计算税收的时候,服务行业有特殊的征税原则,比如“75%取整规则”,这意味着服务行业的税收应当是实际金额的75%的整数,因此如果服务项目的税率是0%或者6%,那么可以用这个规则来计算。比如:服务项目的实际金额是1000元...
飞跃饭店是增值税一般纳税人,主营餐饮服务和住宿服务。2020年1月,飞跃饭店业务情况如下: (1)本月取得住宿服务收入,开具专用发票,注明价款500万元,税率6%,税额30万元。 (2)本月取得餐饮服务收入,开具普通发票,注明价款100万元,税率6%,税额6万元。 (3)本月餐饮部从菜市场购入蔬菜共计10万元。 (4)本月购进服务员...
[简答题]甲企业为一般纳税人,从事酒店住宿和餐饮服务。2024年4月申报纳税时,开具增值税专用发票金额合计200000元、税额合计12000元。开具增值税普通发票的金额合计600000元、税额合计36000元。以酒店发行的单用途商业预付卡结算的住宿服务费价税合计42400元和零星个人住宿价税合计106000元未开具发票。根据上述收入,填写《...
2022年10月有关经营情况如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额636000元,为答谢长期合作伙伴乙公司,D酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额...
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下:(1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。(2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万元。(3)向居民张某
甲公司为增值税一般纳税人,主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下:(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。(2)出租餐饮设备取得含增值税收入29万元,出租房屋取得含增值税收入5.5万元。(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入11万元。已知:有形动产租赁服务增值税税率为13%;不动产租赁服务增值税...
已知:粮食白酒合用旳增值税税率为17%;粮食白酒合用旳消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/斤;免税粮食增值税旳扣除率为13%;7月末该酒厂增值税留抵税额为零;农场品收购发票和增值税专用发票已经向税务机关认定:1吨=2 000斤。(2)某温泉度假酒店是一家集餐饮、住宿和娱乐为一体旳综合性餐饮企业,酒店设有餐饮...