集团“资金池”又称现金池、现金总库,是指集团总部基于对下属成员单位的控制权,借助商业银行或其他金融机构的互联网技术实现集团总部对集团内部各层级分散资金的集中统一管理,通过资金归集、余额调剂、资金计价、资金清算等方式完成系统内资金的循环,从而提升资金使用的效率,同时达到降低企业融资成本的效果。资金池业务普遍...
集团“资金池”又称现金池、现金总库,是指集团总部基于对下属成员单位的控制权,借助商业银行或其他金融机构的互联网技术实现集团总部对集团内部各层级分散资金的集中统一管理,通过资金归集、余额调剂、资金计价、资金清算等方式完成系统内资金的循环,从而提升资金使用的效率,同时达到降低企业融资成本的效果。资金池业务普遍...
一些集团企业运作“资金池”：“常规操作”下，缘何补缴大额税款？所谓“资金池”，就是集团企业把集团内成员企业及关联企业资金汇集到一起，与银行合作，形成的像蓄水池一样的储存资金的空间。这样，集团企业能够利用闲置资金提升理财收益，子公司及关联方往往也能够以远低于市场利率的成本**流动资金。利用“资金池”...
(三)集团“资金池”中税收风险的管控策略 1、尽量采用财务公司的运作模式 从上面的分析来看,采用结算中心的模式,不仅存在违法放贷的金融风险,还存在子公司存款利息缴纳增值税的纳税风险,支付的利息还要受到关联债资比例的约束,问题比较多,而采用财务公司的运作模式则可以绕开这些问题,所以对于资金池的管理运作,最好采用...
集团资金池是以银行作为中间方,集团成员公司之间通过委托贷款的方式实现公司间的借贷,实现资金上划或者下拨的过程。 2、资金的分配和使用 确认资金收支途径后,发挥集团母公司的运作和决策。作为资金池的实际管理人,负责整个集团资金的归集和分配,根据各成员公司的资金使用计划(经...
集团资金池业务需要开增值税。 一、资金池业务属于增值税应税范围 集团资金池业务,通常涉及集团公司与下属子公司之间的资金往来。这种资金往来,如果产生了利息收入或其他形式的服务费用,且该收入或费用与集团公司的经营活动直接相关,那么根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定,这部分收入应当纳入企业...
集团资金池的意思是指企业集团内部用于统一调配资金的一个账户集合。详细解释如下：一、集团资金池的基本概念 集团资金池是企业集团内部为了更有效地管理和运用资金而设立的一种资金管理模式。在这个模式中，集团将所有下属企业或子公司的资金集中在一个统一的账户内，形成一个“资金池”。这样做...
在一些专家学者文章中,他们将集团资金池的管理模式按照资金归集的不同形式和不同主体进行了分类,具体如下所示: ①根据资金归集的不同形式,可以将资金池分为实体资金池和虚拟资金池。 实体资金池: 实体资金池是指通过实际的资金流动和结算,将集团内部各个单位的资金归集到一个中央账户或中央机构进行管理。实体资金池通...
结算中心模式的资金池一般设立在集团母公司,隶属于财务部门,利用网上银行对资金池进行管理,集团一般会与银行签订“资金池”业务协议,集团中纳入管理的下属公司必须在指定银行开立账户,采取收支两条线的形式结算利息。…